Judy
2023-05-15 17:28請教老師，1. 請問這么理解對嗎：7.5% in Year 3 after-tax returns 是realized return，embedded gain of 5% of the ending portfolio value 是unrealized return. 2. 但是既然在總收益中把unrealized return tax liability 扣掉了，為什么不也加上unrealized return呢？
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1個回答
Johnny助教
2023-05-17 01:27
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同學(xué)你好，這三年的after tax return是包含了基金分配的收益以及realized capital gain和unrealized capita gain，而distribution和realized gain是要交稅的，但unrealized gain還沒有課稅。這個基金在第三年底的時候它的unrealized gain是5%，這5%是內(nèi)嵌在這三年的總收益中，那么他在第三年年底進行清算時，這5%的unrealized gain就會變成realized gain，這部分需要交資本利得稅，也就是1%。
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