秦同學(xué)
2023-05-18 13:57該公司未來可以抵扣的部分小于當(dāng)期確認(rèn)的成本費(fèi)用，因此，遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)全額記入所得稅費(fèi)用.這個(gè)解析看不懂， 本年確認(rèn)了550，未來可抵扣按年分?jǐn)偟漠?dāng)年是533，不是應(yīng)該確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債了么， 實(shí)際扣多了。 為什么直接用533，不用管本年確認(rèn)的550么
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1個(gè)回答
韋美娟助教
2023-05-19 14:21
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本年確認(rèn)的費(fèi)用550，稅法上不允許稅前抵扣，計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)要納稅調(diào)增，未來員工行權(quán)時(shí)可以稅前抵扣的金額是533，未來可以少交稅，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，533小于550，貸方計(jì)入所得稅費(fèi)用
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追問
稅法規(guī)定可抵扣是要在真行權(quán)的時(shí)候抵扣，現(xiàn)在賬面上只能是暫時(shí)分?jǐn)傆?jì)入遞延所得稅資產(chǎn)。 是這個(gè)意思把
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追答
是的
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