秦同學
2023-05-18 14:31在計算遞延所得稅資產(chǎn)余額的時候，以前年度年度虧損可抵扣額為什么不用計算。計算當期發(fā)生額時候扣除掉了期初100（400*25%）我可以不可以這樣理解：期末余額=期初100+本期發(fā)生（（1600-9000*15%）*25%+1600/3*25%-400*25%）=195.83。
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1個回答
韋美娟助教
2023-05-19 14:24
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在計算遞延所得稅資產(chǎn)余額的時候，以前年度年度虧損可抵扣額為什么不用計算。
今年計算應交所得稅時已經(jīng)稅前抵扣了，虧損可抵扣額余額為0
計算當期發(fā)生額時候扣除掉了期初100（400*25%）我可以不可以這樣理解：期末余額=期初100+本期發(fā)生（（1600-9000*15%）*25%+1600/3*25%-400*25%）=195.83。
可以
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