馮同學(xué)
2023-07-27 17:24為什么要1600/3？是表示分?jǐn)偟?015年的公允價(jià)值變動(dòng)？為什么公司未來(lái)可抵扣的部分（533.33）小于當(dāng)期確認(rèn)的成本費(fèi)用，遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)全額計(jì)入所得稅費(fèi)用？是所得稅費(fèi)用減少，遞延所得稅資產(chǎn)增加了？
所屬：會(huì)計(jì) > 第十九章 所得稅 視頻位置 相關(guān)試題
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1個(gè)回答
韋美娟助教
2023-07-28 17:26
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當(dāng)期確認(rèn)的550萬(wàn)元費(fèi)用不能稅前抵扣，要納稅調(diào)增，未來(lái)行權(quán)時(shí)可以稅前扣除，且可以稅前扣除的金額預(yù)計(jì)一共是1600，等待期是3年，分?jǐn)偟疆?dāng)年是1600/3，未來(lái)可以抵扣，確認(rèn)遞延所得資產(chǎn)，533.33小于550，遞延所得稅資產(chǎn)與損益相關(guān)，對(duì)應(yīng)科目，計(jì)入所得稅費(fèi)用
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