溪同學(xué)
2023-07-29 10:52請(qǐng)問(wèn)老師，Reading33的第36題和41題，關(guān)于disclosure of conflicts的定義是：必須披露所有可能損害獨(dú)立客觀性，或妨礙其客戶履行各自職責(zé)的事宜，問(wèn)題1：到底披露給客戶（這里不討論雇主）的范圍是什么？是不是凡是在其他公司任職的事情都需要披露給客戶（因?yàn)檎加昧吮韭毠ぷ鞯木蜁r(shí)間）？還是說(shuō)只有涉及到（潛在）投資標(biāo)的公司的任職、持股需要披露給客戶？問(wèn)題2：其他任職的薪資結(jié)構(gòu)是否需要披露給客戶，以便客戶判斷是否影響?yīng)毩⒖陀^性。比如可能擔(dān)任其他公司董事但不涉及利益分配僅需提供建議，這種對(duì)原工作的客戶似乎沒(méi)有什么影響；而如果擔(dān)任其他公司的職務(wù)涉及到其他公司業(yè)績(jī)分成，這種似乎可能對(duì)原工作的客戶造成影響？（就類似這個(gè)41題，為什么不用披露薪資結(jié)構(gòu)，我覺(jué)得薪資結(jié)構(gòu)反而比在這個(gè)公司任職更影響客戶利益）請(qǐng)老師解釋下，這里感覺(jué)好模糊。
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1個(gè)回答
Johnny助教
2023-07-30 16:15
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同學(xué)你好
需要披露給客戶的主要有：雇主和標(biāo)的公司之間的業(yè)務(wù)和人事關(guān)系，個(gè)人對(duì)該股票的持倉(cāng)，個(gè)人和標(biāo)的公司的各種關(guān)系，可能會(huì)和客戶利益產(chǎn)生潛在沖突的費(fèi)用結(jié)構(gòu)、薪酬結(jié)構(gòu)、外部顧問(wèn)等。在其他公司任職的話，只要對(duì)客戶利益不會(huì)產(chǎn)生潛在沖突就不需要披露，但如果你推薦客戶某家公司的股票，而你自己就在該公司擔(dān)任董事，這就需要披露。會(huì)產(chǎn)生利益沖突的薪資結(jié)構(gòu)就比如客戶是長(zhǎng)期投資者并且很保守，但是公司會(huì)按照每個(gè)月的投資收益來(lái)發(fā)獎(jiǎng)金，那么這就必須要提前披露給客戶了。而那些和客戶利益完全無(wú)關(guān)的薪酬，比如在另一個(gè)毫不相關(guān)的公司擔(dān)任董事，或者業(yè)余時(shí)間做兼職，都沒(méi)必要披露給客戶
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追問(wèn)
請(qǐng)問(wèn)老師，這里41題中說(shuō)需要向客戶披露在子公司任職的信息，是因?yàn)樽庸居蠪OF的產(chǎn)品，可能會(huì)像原客戶推薦，存在利益沖突嗎？
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追答
同學(xué)你好，如果子公司的FOF里面會(huì)投資到日本股票的話那么就需要披露他在子公司的關(guān)系了
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