元同學
2023-08-08 20:58老師，第一個問上期的，我想做分錄，借:期初未分配利潤40，貸:存貨40（未實現(xiàn)損益部分），為啥跟答案合并起來的不一樣呢？為啥要貸營業(yè)成本呢？ 2、第二問，我想做分錄，借:營業(yè)收入1600（4000*0.4）貸:營業(yè)成本800（2000*0.4）貸:存貨800，為啥合并起來也不一樣呢？我錯哪兒了？
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1個回答
韋美娟助教
2023-08-09 18:21
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老師，第一個問上期的，我想做分錄，借:期初未分配利潤40，貸:存貨40（未實現(xiàn)損益部分），為啥跟答案合并起來的不一樣呢？為啥要貸營業(yè)成本呢？
存貨賣出去了就貸營業(yè)成本
2、第二問，我想做分錄，借:營業(yè)收入1600（4000*0.4）貸:營業(yè)成本800（2000*0.4）貸:存貨800，為啥合并起來也不一樣呢？我錯哪兒了？
內(nèi)部收入要全部抵銷，貸方存貨是未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益，差額抵銷營業(yè)成本
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追問
老師，第一問的40，不是上期未實現(xiàn)的部分么，沒賣出來出去啊，為啥貸營業(yè)成本？
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追答
先視同都賣出去了，最后（3）的分錄再把年末沒有實現(xiàn)的部分調(diào)整出來
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