Catherine
2023-08-17 22:39老師,第三題,這個(gè)問是兒子的RV還是Alistar 的RV有什么差別呢?就算是Alistar 的RV那也是他兒子收到gift去投資啊,投資的稅收和收益率也都是他兒子的,同理,他兒子要投資的前提是要拿到這部分投資款,那這部分免稅的也還是要免稅呀?
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1個(gè)回答
Johnny助教
2023-08-27 11:44
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同學(xué)你好。這個(gè)題問的是taxable gift的那部分,而不是問包含所有tax free以及taxable的總gift,因此不需要考慮可以免稅的那部分gift金額,那么直接根據(jù)taxable gift的RV公式來算就行
原版書對這塊是簡化的,并沒有討論過在考慮allowance的情況下有一部分gift免稅一部分gift交稅時(shí)的RV,因此考試也就不能考察一個(gè)教材完全不提及的情況,雖然考慮免稅的gift是更精確的算法。在原版書課后題最后一題是有類似題目,但是它的gift小于allowance金額,于是就直接是tax free了。那萬一gift金額大于allowance,合理的做法是兩段式,免稅gift的FV+交稅gift的FV相加后除以總的bequest,而且總的gift和bequest本金相等,但這個(gè)情況超出考綱范圍了
