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2023-08-18 03:09What would be the balance sheet exposure to translation effects if the functional currency were changed?這個難道不是說要看current rate和temporal rate之間A- L的區(qū)別嗎。為什么直接用A-L了呢。。
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1個回答
Nicholas助教
2023-08-20 21:45
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同學(xué),晚上好。
Current rate or Ending rate帶來了風(fēng)險敞口,另外Historical rate不會變化,因此不會帶來不確定性
Temporal method:net exposure = monetary assets - monetary liabilities
Current rate method:net exposure = shareholder’s equity
加油,祝你順利通過考試~
