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2023-09-23 21:34這道題目第1－2小題不太懂，麻煩指導(dǎo)一下。
所屬：CFA Level I > Financial Reporting and Analysis 視頻位置 相關(guān)試題
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1個(gè)回答
Simon助教
2023-09-24 11:36
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同學(xué)，上午好。
第1題：
net income=EBT-tax expense。因?yàn)樗麄兌际抢麧櫛砝锏目颇?。所以可以直接加減。
在這道題中，tax expense=227,000直接給我們了，所以可以直接用，net income=EBT-227,000。那么就只有EBT不知道。
但是在第一行中，expected federal income tax expense=-112,000，指的是在預(yù)期稅率是34%的情況下，企業(yè)預(yù)計(jì)的當(dāng)期的所得稅費(fèi)用=-112,000。EBT×34%=-112000，可以用來反推出EBT=-329,412。
最后代回公式，net income=EBT-227,000=-324,412-227,000=-556,412
第2問：
357,000 在表格中是not deducitible，不能抵扣，那么就是永久性差異，不會(huì)產(chǎn)生DTA或DTL。
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