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2023-11-27 11:46DTL年末的不是用(300000-150000)??30%嗎,錯(cuò)在哪里
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1個(gè)回答
Simon助教
2023-11-28 10:36
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同學(xué),上午好。這是2002年新增的DTL,不是2002年末總的DTL(備注:DTL是負(fù)債類科目,累計(jì)值),而且因?yàn)槎惵矢淖?,DTL是未來交稅,所以也要用未來稅率25%,2002年新增的DTL是(300000-150000)*25%=37500。然后因?yàn)槎惵矢淖?,以前年度累?jì)下來的DTL也要調(diào)整,30000/30%*25%=25000,所以DTL年末=37500+25000=62500
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回復(fù)Simon:就是用 62500-30000 是時(shí)候,為什么不是減去 25000 -
回復(fù)Simon:那為什么年初的 dtl 不調(diào)整為 250000 呢
