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2024-03-01 16:371. http://www.h8045.cn/squareques/id_893221.html，這題，Module 7-Question 7，既然稅法上不承認advance payment是負債，為什么還會是immediately taxable？immediately taxable 代表的是carrying amount=0還是tax base=0? 2. 這個鏈接：http://www.h8045.cn/home/questiondetail.html?ifTask=1&QuesId=539984&from=1 說的是advanced payment在會計上確認負債，但是這個鏈接：http://www.h8045.cn/home/questiondetail.html?ifTask=1&QuesId=84006&from=1 說的是prepaid expense是預(yù)付賬款？
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1個回答
Simon助教
2024-03-03 14:34
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同學(xué)，上午好。
1. 看角度，我收到客戶的預(yù)付款，對我來說是負債。我支付給別人的預(yù)付款，對我來說是資產(chǎn)。
2. 題目里是是我公司收到其他公司的預(yù)付款，稅法上直接確認為收入，所以要上稅。是稅法多計收入，產(chǎn)生DTA。（稅法上多計收入，多交稅，未來就少交稅，產(chǎn)生DTA）
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