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2024-03-02 16:16http://www.h8045.cn/squareques/id_893263.html，這題，Module 7-Question 10，1.根據(jù)公式 tax expense=tax payable+△DTL-△DTA, 本題DTL從Year 2的39,040下降到Y(jié)ear 3的32,639, 所以△DTL=-6,401, 本題的DTA從Year 2的16,917上升到Y(jié)ear 3的18,851，所以△DTA=+1,934, 所以Year 3的tax expense=tax payable-6,401-1,934=tax payable-8,335, 因?yàn)閠ax payable減去一個(gè)數(shù)才等于tax expense，所以tax payable>tax expense? 2.答復(fù)中寫的是遞延所得稅資產(chǎn)下降而不是上升？難道不是從Year 2的16,917上升到Y(jié)ear 3的18,851嗎？
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1個(gè)回答
Simon助教
2024-03-04 14:18
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同學(xué)，上午好。
1、DTL從Year 2的39,040下降到Y(jié)ear 3的32,639, 所以△DTL=-6,401；
DTA從Year 2的15,557上升到Y(jié)ear 3的17,606（用net DTA數(shù)據(jù)），所以△DTA=+2,049，
因?yàn)閠ax payable減去一個(gè)數(shù)才等于tax expense，所以tax payable>tax expense
2、答復(fù)中是對這個(gè)鏈接下的回答http://www.h8045.cn/home/questiondetail.html?ifTask=1&QuesId=484292&from=1，按照要求進(jìn)行解釋。拋開這個(gè)解釋，從題目看，DTA是上升。
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追問
用數(shù)字把公式寫完整的話，應(yīng)該是tax expense=tax payable+△DTL-△DTA=tax payable -6,401-2,049=tax payable-8,450？這個(gè)計(jì)算式對嗎？
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追答
同學(xué)，上午好。這個(gè)計(jì)算是正確的。
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