小同學(xué)
2024-05-16 13:59老師，這里的risk manager為什么屬于第二道防線？risk manager的職能不是對風(fēng)險進行識別和管理嗎？可以再順便總結(jié)一下各個部門各自的職能以及怎么區(qū)分嗎老師
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1個回答
楊玲琪助教
2024-05-17 10:23
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同學(xué)你好，
風(fēng)險管理的三道防線包括：
第一道防線：業(yè)務(wù)負責(zé)人，他們主要負責(zé)識別和管理風(fēng)險。這意味著那些直接從事業(yè)務(wù)活動的人，需要識別和處理他們在工作中遇到的風(fēng)險。比如貸款部門經(jīng)理。
第二道防線：風(fēng)險管理的監(jiān)控和監(jiān)督者，這些角色通常由風(fēng)險管理、合規(guī)和法律部門擔(dān)任，比如風(fēng)險經(jīng)理。他們的職責(zé)是建立政策和程序，并對第一道防線的風(fēng)險管理活動進行監(jiān)督，確保其符合公司整體的風(fēng)險管理策略。
第三道防線：提供對風(fēng)險管理和風(fēng)險監(jiān)控的獨立審計。這些角色通常由內(nèi)部審計、外部審計和特別審計委員會擔(dān)任，他們的任務(wù)是獨立評估第一道和第二道防線的有效性和效率，確保風(fēng)險管理框架能夠如預(yù)期般運作。
希望能解答你的疑惑，加油！
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