馮同學(xué)
2024-05-16 23:00當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅＝36+1.15-（40-16.02）=13.17，不是這樣嗎？（6）的答案都算出來不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是11.02+3+2=16.02了，怎樣理解該題當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅答案？
所屬：稅法 > 第二章 增值稅法 視頻位置 相關(guān)試題
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1個(gè)回答
小金老師助教
2024-05-17 14:01
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同學(xué)您好，
因?yàn)檫M(jìn)口環(huán)節(jié)不可以抵扣的增值稅11.02沒有包含在40的專用發(fā)票之內(nèi)，進(jìn)口環(huán)節(jié)是增值稅專用繳款書。
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追問
如果沒有這個(gè)專用繳款書，就應(yīng)該是要按進(jìn)項(xiàng)不可扣除的情況處理的吧？因?yàn)橹坝幸粭l習(xí)題是要扣除非消費(fèi)進(jìn)口汽車的進(jìn)項(xiàng)的
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追答
同學(xué)您好，如果沒有的話肯定是不能扣的。
這個(gè)題不能扣的原因是因?yàn)橛糜趥€(gè)人消費(fèi)。
而且題目中說的40萬專票本身就不包含進(jìn)口環(huán)節(jié)的11.02
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