馮同學(xué)
2024-06-10 21:14為什么彌補(bǔ)虧損額是600萬(wàn)，不是2600萬(wàn)？能夠彌補(bǔ)的年限應(yīng)該是到2014年吧？
所屬：稅法 > 第四章 企業(yè)所得稅法 視頻位置 相關(guān)試題
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1個(gè)回答
小金老師助教
2024-06-11 11:29
該回答已被題主采納
同學(xué)您好，
2013年發(fā)生虧損4000，
2014年發(fā)生虧損2000，未彌補(bǔ)虧損共計(jì)6000萬(wàn)元
2015年發(fā)生虧損600，未彌補(bǔ)虧損共計(jì)6600萬(wàn)元
2016年利潤(rùn)1200，所得稅前可以彌補(bǔ)以前年度虧損1200萬(wàn)元，未彌補(bǔ)虧損共計(jì)5400萬(wàn)元
2017年利潤(rùn)1800，所得稅前可以彌補(bǔ)以前年度虧損1800萬(wàn)元，未彌補(bǔ)虧損共計(jì)3600萬(wàn)元
2018年利潤(rùn)3000，所得稅前可以彌補(bǔ)以前年度虧損3000萬(wàn)元，未彌補(bǔ)虧損共計(jì)600萬(wàn)元
所以2019年只能彌補(bǔ)虧損600萬(wàn)元。
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追問(wèn)
必刷題，企業(yè)所得稅前面有一題我提問(wèn)了，跟這題很像的，2019年抵扣虧損為1900萬(wàn)（2014年2015年可抵扣），但那題沒(méi)有考慮利潤(rùn)沒(méi)有虧損的年份，這題反而考慮了？
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追問(wèn)
您在2024年6月10日11點(diǎn)52分回答過(guò)的問(wèn)題
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追答
同學(xué)您好，那道題一樣的，
2013年發(fā)生虧損5000，
2014年發(fā)生虧損1500，未彌補(bǔ)虧損共計(jì)5500萬(wàn)元
2015年發(fā)生虧損400，未彌補(bǔ)虧損共計(jì)5900萬(wàn)元
2016年利潤(rùn)1000，所得稅前可以彌補(bǔ)以前年度虧損1000萬(wàn)元，未彌補(bǔ)虧損共計(jì)4900萬(wàn)元
2017年利潤(rùn)1500，所得稅前可以彌補(bǔ)以前年度虧損1500萬(wàn)元，未彌補(bǔ)虧損共計(jì)3400萬(wàn)元
2018年利潤(rùn)2000，所得稅前可以彌補(bǔ)以前年度虧損2000萬(wàn)元，未彌補(bǔ)虧損共計(jì)2400萬(wàn)元
所以2019年，未彌補(bǔ)虧損共計(jì)2400萬(wàn)元中500萬(wàn)是2023年的，已經(jīng)過(guò)期，所以可以彌補(bǔ)虧損1900萬(wàn)元。 -
追問(wèn)
哦～這樣，明白
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追答
嗯嗯 您好勤奮呀 是脫產(chǎn)學(xué)習(xí)嗎？
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追問(wèn)
這幾個(gè)月算脫產(chǎn)啦～考完試后再投入工作，所以還剩下的兩個(gè)多月要麻煩各位老師大神了
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追問(wèn)
班班老師說(shuō)今年稅法改得比較多，例如剛才在班群看到的捐贈(zèng)扣除限額有變化，但必刷題的答案還未改的，建議盡快更正對(duì)應(yīng)的題目??！
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追答
嗯嗯 最近會(huì)開(kāi)始修改的。
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