TSE
2024-06-13 11:45這題A給Z10w,超過1.5w的標準,為什么計算中沒有考慮本金的影響,分子不應該是8.5w嗎?對比課后題,請問解題到底gift tax看哪一列?
所屬:CFA Level III > Private Wealth Management 視頻位置 相關試題
來源: 視頻位置 相關試題
1個回答
Johnny助教
2024-06-14 18:34
該回答已被題主采納
同學你好,上面那道題其實沒那么復雜
在計算RV時理應是要考慮allowance的,但是這道題只問了taxable gift部分的RV,只考慮要交稅的那部分gift的RV,那就不用去想15000的allowance了,因此上面那道題純粹就是只需帶一個taxable gift的RV公式。
原版書對這塊是簡化的,并沒有討論過在考慮allowance的情況下有一部分gift免稅一部分gift交稅時的RV,因此考試也就不能考察一個教材完全不提及的情況,雖然考慮免稅的gift是更精確的算法。原版書課后題最后一題也是比較類似的題目,但是它的gift小于allowance金額,于是就直接是tax free了。那萬一gift金額大于allowance,合理的做法是兩段式,免稅gift的FV+交稅gift的FV相加后除以總的bequest,而且總的gift和bequest本金相等,但這個情況超出考綱范圍
