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2024-07-17 07:49這里的股權(quán)計(jì)稅基礎(chǔ)與會(huì)計(jì)利潤(rùn)，稅法基礎(chǔ)，應(yīng)納稅所得額怎么銜接不上，計(jì)稅基礎(chǔ)是100+80，而股權(quán)成本稅法的角度還要調(diào)增80，這個(gè)股權(quán)成本計(jì)稅基礎(chǔ)和計(jì)稅差異有什么關(guān)系
所屬：稅法 > 第四章 企業(yè)所得稅法 視頻位置 相關(guān)試題
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1個(gè)回答
小金老師助教
2024-07-17 17:33
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同學(xué)您好，
股權(quán)的計(jì)稅基礎(chǔ)是站在取得股權(quán)的這一方，說(shuō)的就是我拿到了這個(gè)股權(quán)，它值多少錢(qián)，在稅法看來(lái)值多少錢(qián)，所以這個(gè)股權(quán)的計(jì)稅基礎(chǔ)是站在取得股權(quán)的這一方來(lái)說(shuō)的。
稅會(huì)之間的差異呢，是站在我處置這個(gè)庫(kù)存商品，這一方來(lái)說(shuō)的，處置這個(gè)庫(kù)存商品，它會(huì)產(chǎn)生一個(gè)稅會(huì)之間的差異。也就相當(dāng)于我這個(gè)借長(zhǎng)期股權(quán)投資，講的是這個(gè)長(zhǎng)期股權(quán)投資它的計(jì)稅基礎(chǔ)是多少啊，然后稅會(huì)之間的差異，講的是你貸方，你貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。然后借主業(yè)務(wù)成本這個(gè)稅塊之間的差異。
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追問(wèn)
我說(shuō)的是股權(quán)計(jì)稅基礎(chǔ)怎么和表格前幾列的給銜接上
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追問(wèn)
這里是處置利得的計(jì)稅差異，稅法是處置利得分?jǐn)偅@跟股權(quán)的計(jì)稅基礎(chǔ)有什么關(guān)系
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追答
他的關(guān)系老師在前面—開(kāi)始就已經(jīng)講了，在基本原理的時(shí)候就已經(jīng)說(shuō)過(guò)了。
如果他交稅了，那我這邊稅法他就認(rèn)他的這個(gè)計(jì)稅基礎(chǔ)了。
計(jì)稅基礎(chǔ)就可以認(rèn)他的公允價(jià)了，也就是說(shuō)他的這個(gè)差額部分我就認(rèn)了，沒(méi)交稅他就不認(rèn)。
可以參考下面的兩段講解理解。
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