來源：巴塞爾銀行監(jiān)管委員會

　　

　　翻譯：GIFP協(xié)會咨詢委員會-CGFC認(rèn)證項目

　　簡介：注冊綠色金融分析師（Certified Green Finance Consultant，簡稱CGFC認(rèn)證）是全球金融專業(yè)人士協(xié)會與全球資產(chǎn)配置專家協(xié)會共同發(fā)起設(shè)立的、面向從事綠色金融領(lǐng)域?qū)I(yè)服務(wù)相關(guān)人士的專業(yè)水平鑒定。GIFP協(xié)會咨詢委員會下設(shè)CGFC項目組，旨在對綠色金融領(lǐng)域前沿動態(tài)進(jìn)行專項研究，并通過平臺向GIFP參與者傳遞知識，幫助更多企業(yè)和從業(yè)者建立可持續(xù)發(fā)展理念與意識，以及分享可落地的實踐方法與經(jīng)驗。

　　介紹

　　氣候變化可能導(dǎo)致物理風(fēng)險和轉(zhuǎn)型風(fēng)險，這些風(fēng)險可能會影響個別銀行機構(gòu)的安全和穩(wěn)健，并對銀行體系產(chǎn)生更廣泛的金融穩(wěn)定影響。為應(yīng)對銀行業(yè)與氣候相關(guān)的金融風(fēng)險，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會 (BCBS) 于 2020 年成立了氣候相關(guān)金融風(fēng)險高級別工作組，以協(xié)助委員會履行加強監(jiān)管、監(jiān)督和全球銀行實踐的任務(wù)，強化金融穩(wěn)定。

　　

　　來源：CGFC課程講義

　　委員會通過對成員轄區(qū)現(xiàn)有的氣候相關(guān)金融風(fēng)險監(jiān)管和監(jiān)督舉措進(jìn)行盤點，啟動氣候相關(guān)金融風(fēng)險方面的工作。盤點結(jié)果于 2020 年 4 月發(fā)布。委員會隨后進(jìn)行了分析工作，以更好地了解氣候變化的風(fēng)險特征及其對個別銀行和更廣泛銀行體系的潛在影響。最終的成果是發(fā)布了兩篇重要的報告：

　　關(guān)于氣候相關(guān)風(fēng)險驅(qū)動因素及其傳導(dǎo)渠道

　　氣候相關(guān)金融風(fēng)險——衡量方法分析

　　委員會試圖在巴塞爾協(xié)議現(xiàn)有框架內(nèi)解決氣候風(fēng)險的管理和監(jiān)督問題，并確定當(dāng)前框架中的潛在差距，考慮可能的措施來解決這些差距。目前在這一領(lǐng)域的工作是綜合性的，涵蓋監(jiān)管、監(jiān)督和披露方面。

　　在監(jiān)管方面，對現(xiàn)有巴塞爾框架的審查得出結(jié)論認(rèn)為，雖然有效銀行監(jiān)管 (BCP) 和監(jiān)管審查程序 (SRP) 的核心原則足夠廣泛和靈活，足以適應(yīng)對氣候相關(guān)金融風(fēng)險的額外監(jiān)管回應(yīng)，監(jiān)管機構(gòu)和銀行仍然可以從委員會的指導(dǎo)中受益，以促進(jìn)監(jiān)管預(yù)期在解決這些風(fēng)險方面的一致性。》》》想要考綠色金融證書CGFC證書的點我咨詢

　　通過發(fā)布《氣候相關(guān)金融風(fēng)險有效管理和監(jiān)督的原則》，委員會力求推廣一種基于原則的方法，以改進(jìn)與氣候相關(guān)金融風(fēng)險相關(guān)的風(fēng)險管理和監(jiān)管實踐。該方法建立在對當(dāng)前巴塞爾框架（尤其是 BCP 和 SRP）的審查的基礎(chǔ)上，并借鑒了各國監(jiān)管當(dāng)局和其他國際機構(gòu)采取的現(xiàn)有監(jiān)管舉措。

　　該文件包括 18 項高級原則。原則 1 至 12 為銀行提供了有效管理氣候相關(guān)金融風(fēng)險的指南，而原則 13 至 18 為審慎監(jiān)管機構(gòu)提供了指南。這些原則力求在改進(jìn)與氣候相關(guān)金融風(fēng)險管理相關(guān)的實踐和為國際活躍的銀行和監(jiān)管機構(gòu)提供共同基準(zhǔn)方面取得平衡，同時鑒于該領(lǐng)域的異質(zhì)性和不斷變化的實踐程度保持足夠的靈活性。

　　這些原則旨在適應(yīng)各種銀行體系，并旨在根據(jù)銀行或銀行業(yè)的規(guī)模、復(fù)雜性和風(fēng)險狀況按比例應(yīng)用。具體而言，在情景分析和壓力測試方面，原則的制定旨在適用于大型國際活躍銀行以及巴塞爾委員會成員轄區(qū)內(nèi)的監(jiān)管機構(gòu)和其他相關(guān)金融機構(gòu)。然而，所有司法管轄區(qū)的小型銀行和當(dāng)局都可以從對氣候相關(guān)金融風(fēng)險潛在影響的結(jié)構(gòu)化考慮中受益。

　　氣候相關(guān)金融風(fēng)險管理原則

　　無論規(guī)模、復(fù)雜程度或業(yè)務(wù)模式如何，銀行都可能面臨與氣候相關(guān)的金融風(fēng)險。與氣候相關(guān)的金融風(fēng)險驅(qū)動因素可以轉(zhuǎn)化為傳統(tǒng)的金融風(fēng)險類別。因此，銀行應(yīng)考慮氣候相關(guān)風(fēng)險驅(qū)動因素對其各自業(yè)務(wù)模式的潛在影響，并評估這些風(fēng)險的財務(wù)重要性。銀行應(yīng)根據(jù)其活動的性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜性以及每家銀行愿意接受的總體風(fēng)險水平，管理與氣候相關(guān)的金融風(fēng)險。

　　氣候相關(guān)風(fēng)險可能會對其影響的行業(yè)和地區(qū)產(chǎn)生廣泛的影響。銀行應(yīng)考慮此類風(fēng)險的獨特特征，包括但不限于潛在的傳導(dǎo)渠道、對經(jīng)濟(jì)和金融部門影響的復(fù)雜性、與氣候變化相關(guān)的不確定性以及物理風(fēng)險和轉(zhuǎn)型風(fēng)險之間的潛在相互作用。

　　雖然一些物理和轉(zhuǎn)型風(fēng)險已經(jīng)很明顯，但氣候變化的影響可能會在不同的時間范圍內(nèi)具體化，并可能隨著時間的推移而惡化。委員會關(guān)于傳導(dǎo)渠道的報告指出，一些與氣候相關(guān)的風(fēng)險也可能在銀行傳統(tǒng)的兩到三年資本規(guī)劃期限之外出現(xiàn)，但在較長期頭寸的期限內(nèi)。其他氣候風(fēng)險可能會在更長的時間范圍內(nèi)出現(xiàn)。這些風(fēng)險發(fā)生時間的高度不確定性表明，銀行應(yīng)采取謹(jǐn)慎和動態(tài)的方法來發(fā)展其風(fēng)險管理能力。在風(fēng)險識別和評估以及情景分析過程中應(yīng)考慮不同的時間范圍。預(yù)計董事會和高級管理層也將長期考慮與氣候相關(guān)的金融風(fēng)險。

　　人們認(rèn)識到，氣候相關(guān)金融風(fēng)險的管理以及用于分析這些風(fēng)險的方法和數(shù)據(jù)目前正在發(fā)展，預(yù)計會隨著時間的推移而成熟。因此，銀行應(yīng)不斷發(fā)展與其面臨的風(fēng)險相稱的氣候相關(guān)金融風(fēng)險能力和專業(yè)知識，并確保為管理這些風(fēng)險分配適當(dāng)?shù)馁Y源。

　　這些原則中對董事會和高級管理層的提及應(yīng)根據(jù)他們各自的角色和職責(zé)來理解。與現(xiàn)有的巴塞爾框架一致，這些原則并不提倡特定的董事會結(jié)構(gòu)。

　　

　　來源：CGFC課程講義

　　公司治理

　　原則 1：銀行應(yīng)制定并實施完善的流程，以了解和評估氣候相關(guān)風(fēng)險驅(qū)動因素對其業(yè)務(wù)及環(huán)境的潛在影響。銀行應(yīng)考慮可能在各種情況和時間范圍內(nèi)的重大氣候相關(guān)金融風(fēng)險，并將這些風(fēng)險納入其整體業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險管理框架。

　　原則 2：董事會和高級管理層應(yīng)明確向成員和/或委員會分配與氣候相關(guān)的職責(zé)，并對與氣候相關(guān)的金融風(fēng)險進(jìn)行有效監(jiān)督。此外，董事會和高級管理層應(yīng)確定整個組織結(jié)構(gòu)中氣候相關(guān)風(fēng)險管理的職責(zé)。

　　原則 3：銀行應(yīng)采用在整個組織內(nèi)實施的適當(dāng)政策、程序和控制措施，以確保有效管理與氣候相關(guān)的金融風(fēng)險。

　　內(nèi)部控制架構(gòu)

　　原則 4：銀行應(yīng)將氣候相關(guān)金融風(fēng)險納入三道防線的內(nèi)部控制框架，以確?？煽?、全面和有效地識別、衡量和緩釋重大氣候相關(guān)金融風(fēng)險。

　　內(nèi)部控制框架應(yīng)包括跨三道防線的氣候相關(guān)責(zé)任和報告路線的明確定義和分配。 .

　　在第一道防線中，氣候相關(guān)風(fēng)險評估可以在客戶入職、信用申請和信用審查過程中，以及在持續(xù)監(jiān)控和與客戶的接觸中以及在新產(chǎn)品或業(yè)務(wù)批準(zhǔn)過程中進(jìn)行。第一道防線的工作人員應(yīng)該有足夠的意識和理解來識別潛在的與氣候相關(guān)的金融風(fēng)險。

　　第二道防線，即風(fēng)險職能，應(yīng)獨立于第一道防線，負(fù)責(zé)開展與氣候相關(guān)的風(fēng)險評估和監(jiān)測。這包括質(zhì)疑第一道防線進(jìn)行的初步評估，而合規(guī)職能應(yīng)確保遵守適用的規(guī)則和法規(guī)。

　　第三道防線，即內(nèi)部審計職能，應(yīng)根據(jù)變化對整體內(nèi)部控制框架和系統(tǒng)、第一道和第二道防線以及風(fēng)險治理框架的質(zhì)量和有效性進(jìn)行獨立審查和客觀保證在方法、業(yè)務(wù)和風(fēng)險狀況以及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的質(zhì)量方面。

　　資本和流動性充足

　　原則 5：銀行應(yīng)識別和量化與氣候相關(guān)的金融風(fēng)險，并將那些在相關(guān)時間范圍內(nèi)被評估為重大的風(fēng)險納入其內(nèi)部資本和流動性充足性評估流程，包括適當(dāng)?shù)膲毫y試計劃。

　　銀行應(yīng)制定流程來評估可能在其資本規(guī)劃范圍內(nèi)實現(xiàn)的氣候相關(guān)金融風(fēng)險對償付能力的影響。銀行應(yīng)將氣候相關(guān)金融風(fēng)險評估為在相關(guān)時間范圍內(nèi)可能對其資本狀況產(chǎn)生負(fù)面影響（即通過其對傳統(tǒng)風(fēng)險類別的影響）的重大風(fēng)險納入其內(nèi)部資本充足率評估流程。

　　銀行應(yīng)評估與氣候相關(guān)的金融風(fēng)險是否會導(dǎo)致凈現(xiàn)金流出或流動性緩沖耗盡，假設(shè)一切照常和壓力條件（考慮嚴(yán)峻但可能的情景）。銀行應(yīng)將氣候相關(guān)金融風(fēng)險評估為在相關(guān)時間范圍內(nèi)被評估為重大的風(fēng)險，這些風(fēng)險可能會在其內(nèi)部流動性充足性評估過程中損害其流動性狀況。

　　將在相關(guān)時間范圍內(nèi)被評估為重大的氣候相關(guān)金融風(fēng)險納入銀行的內(nèi)部資本和流動性充足性評估流程，包括酌情納入與銀行業(yè)務(wù)模式、風(fēng)險敞口狀況和業(yè)務(wù)戰(zhàn)略相關(guān)的物理風(fēng)險和轉(zhuǎn)型風(fēng)險，并且在相關(guān)時間范圍內(nèi)被評估為重大的銀行，進(jìn)入他們的壓力測試程序，以評估銀行在嚴(yán)峻但合理的情況下的財務(wù)狀況。

　　人們認(rèn)識到，隨著用于分析這些風(fēng)險的方法和數(shù)據(jù)隨著時間的推移不斷成熟并且分析差距得到解決，與氣候相關(guān)的金融風(fēng)險可能會以迭代和漸進(jìn)的方式納入銀行的內(nèi)部資本和流動性充足性評估。為此，銀行應(yīng)開始建立風(fēng)險分析能力，確定可能嚴(yán)重?fù)p害其財務(wù)狀況的相關(guān)氣候相關(guān)風(fēng)險驅(qū)動因素，制定關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)和指標(biāo)以量化這些風(fēng)險的敞口，并評估氣候相關(guān)金融風(fēng)險與傳統(tǒng)金融風(fēng)險之間的聯(lián)系。

　　風(fēng)險管理流程

　　原則 6：銀行應(yīng)識別、監(jiān)測和管理所有可能嚴(yán)重?fù)p害其財務(wù)狀況（包括其資本資源和流動性狀況）的氣候相關(guān)金融風(fēng)險。銀行應(yīng)確保其風(fēng)險偏好和風(fēng)險管理框架考慮到它們面臨的所有重大氣候相關(guān)金融風(fēng)險，并建立可靠的方法來識別、衡量、監(jiān)測和管理這些風(fēng)險。

　　董事會和高級管理層應(yīng)確保與氣候相關(guān)的重大金融風(fēng)險在銀行的風(fēng)險偏好框架中得到明確定義和解決。

　　銀行應(yīng)定期對氣候相關(guān)金融風(fēng)險進(jìn)行全面評估，并為重要性設(shè)定明確的定義和閾值，同時牢記銀行的風(fēng)險管理框架應(yīng)使其能夠以全公司范圍內(nèi)的綜合風(fēng)險視角識別所有重大風(fēng)險。這些風(fēng)險可能包括集中度帶來的風(fēng)險，特別是那些與工業(yè)、經(jīng)濟(jì)部門和地理區(qū)域相關(guān)的風(fēng)險。與其他重大風(fēng)險一樣，銀行應(yīng)制定適當(dāng)?shù)年P(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)，以有效管理與定期監(jiān)測和升級安排相一致的重大氣候相關(guān)金融風(fēng)險。

　　在適當(dāng)?shù)那闆r下，銀行應(yīng)考慮采取風(fēng)險緩釋措施，包括但不限于為其面臨的各種類型的重大氣候相關(guān)金融風(fēng)險建立內(nèi)部限額，例如在其信用、市場、流動性和操作風(fēng)險狀況方面。

　　鑒于氣候相關(guān)風(fēng)險不斷變化的性質(zhì)，可能尚未發(fā)現(xiàn)將這些風(fēng)險傳導(dǎo)到傳統(tǒng)金融風(fēng)險類別的其他渠道。因此，銀行應(yīng)監(jiān)測未來的發(fā)展變化，并尋求了解并在可能的情況下管理氣候相關(guān)風(fēng)險驅(qū)動因素在其它額外的傳導(dǎo)渠道下對其他重大風(fēng)險的影響。

　　管理監(jiān)控和報告

　　原則 7：風(fēng)險數(shù)據(jù)匯總能力和內(nèi)部風(fēng)險報告實踐應(yīng)考慮與氣候相關(guān)的金融風(fēng)險。銀行應(yīng)努力確保其內(nèi)部報告系統(tǒng)能夠監(jiān)測與氣候相關(guān)的重大金融風(fēng)險并及時提供信息，以確保董事會和高級管理層的決策有效。

　　銀行的風(fēng)險數(shù)據(jù)匯總能力應(yīng)包括與氣候相關(guān)的金融風(fēng)險，以促進(jìn)風(fēng)險敞口、集中度和新興風(fēng)險的識別和報告。作為整體數(shù)據(jù)治理和 IT 基礎(chǔ)設(shè)施的一部分，銀行應(yīng)該建立系統(tǒng)來收集和匯總整個銀行集團(tuán)的氣候相關(guān)金融風(fēng)險數(shù)據(jù)。銀行還應(yīng)制定流程以確保匯總數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠。銀行可以考慮投資數(shù)據(jù)基礎(chǔ)設(shè)施并酌情加強現(xiàn)有系統(tǒng)，以便能夠識別、收集、清理和集中評估重大氣候相關(guān)金融風(fēng)險所需的數(shù)據(jù)。

　　銀行應(yīng)考慮積極吸引客戶和交易對手并收集更多數(shù)據(jù)，以便更好地了解其轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略和風(fēng)險狀況。如果無法獲得可靠或可比的氣候相關(guān)數(shù)據(jù)，銀行可以考慮在其內(nèi)部報告中使用合理的代理和假設(shè)作為替代方案。

　　報告應(yīng)及時并定期更新?？紤]到與氣候相關(guān)的金融風(fēng)險不斷變化的性質(zhì)，銀行可以考慮適當(dāng)?shù)臅r間間隔來更新內(nèi)部風(fēng)險報告。

　　銀行應(yīng)制定定性和/或定量指標(biāo)或指標(biāo)，以評估、監(jiān)測和報告與氣候相關(guān)的金融風(fēng)險。應(yīng)在相關(guān)情況下向利益相關(guān)者明確阻止全面氣候風(fēng)險數(shù)據(jù)評估的限制。

　　信用風(fēng)險綜合管理

　　原則 8：銀行應(yīng)了解氣候相關(guān)風(fēng)險驅(qū)動因素對其信用風(fēng)險狀況的影響，并確保信用風(fēng)險管理系統(tǒng)和流程考慮重大氣候相關(guān)金融風(fēng)險。

　　

　　來源：CGFC課程講義

　　銀行應(yīng)明確闡明信貸政策和流程，以應(yīng)對與氣候相關(guān)的重大信貸風(fēng)險。這包括審慎的政策和流程，以及時識別、衡量、評估、監(jiān)測、報告和控制或減輕重大氣候相關(guān)風(fēng)險驅(qū)動因素對其信用風(fēng)險敞口（包括交易對手信用風(fēng)險）的影響。銀行應(yīng)將與氣候相關(guān)的重大金融風(fēng)險考慮納入整個信貸生命周期，包括將客戶盡職調(diào)查作為入職流程的一部分，以及對客戶風(fēng)險狀況的持續(xù)監(jiān)控。

　　銀行還應(yīng)識別、衡量、評估、監(jiān)測、報告和管理與氣候相關(guān)金融風(fēng)險相關(guān)的風(fēng)險類型內(nèi)部和之間的集中度。例如，銀行可以使用指標(biāo)或熱圖來評估和監(jiān)控氣候相關(guān)風(fēng)險較高的地區(qū)和行業(yè)的風(fēng)險敞口集中度。

　　銀行應(yīng)考慮一系列風(fēng)險緩釋方案，以控制或盡量減少與氣候相關(guān)的重大信用風(fēng)險。這些選項可能包括調(diào)整信貸承銷標(biāo)準(zhǔn)、部署有針對性的客戶參與，或施加貸款限制，例如縮短貸款期限、降低貸款價值比（LTV）限額或更審慎的資產(chǎn)估值。銀行還可以考慮對與其業(yè)務(wù)戰(zhàn)略或風(fēng)險偏好不一致的公司、經(jīng)濟(jì)部門、地理區(qū)域或產(chǎn)品和服務(wù)部分的風(fēng)險敞口設(shè)置限額或應(yīng)用適當(dāng)?shù)奶娲L(fēng)險緩釋技術(shù)。

　　全面管理市場、流動性、操作和其他風(fēng)險

　　原則 9：銀行應(yīng)了解氣候相關(guān)風(fēng)險驅(qū)動因素對其市場風(fēng)險頭寸的影響，并確保市場風(fēng)險管理系統(tǒng)和流程考慮重大氣候相關(guān)金融風(fēng)險。

　　銀行應(yīng)識別和了解氣候相關(guān)風(fēng)險驅(qū)動因素如何影響其投資組合中金融工具的價值，評估其投資組合損失和波動性增加的潛在風(fēng)險，并建立有效的流程來控制或減輕相關(guān)影響。

　　鑒于市場風(fēng)險的具體特征，對突然沖擊情景的分析可以作為更好地理解和評估氣候相關(guān)金融風(fēng)險與銀行交易賬戶的相關(guān)性的有用工具。例如，這種情況可能以資產(chǎn)間流動性的變化為特征暴露于與氣候相關(guān)的風(fēng)險，并假設(shè)可以合理清盤風(fēng)險敞口的速度會發(fā)生變化。

　　在評估氣候相關(guān)風(fēng)險的按市值計價敞口時，銀行可能會考慮在不同的氣候和轉(zhuǎn)型路徑下（包括在無序轉(zhuǎn)型的情況下）對沖的定價和可用性如何變化。

　　原則 10：銀行應(yīng)了解氣候相關(guān)風(fēng)險驅(qū)動因素對其流動性風(fēng)險狀況的影響，并確保流動性風(fēng)險管理系統(tǒng)和流程考慮重大氣候相關(guān)金融風(fēng)險。

　　銀行應(yīng)評估氣候相關(guān)金融風(fēng)險對凈現(xiàn)金流出（例如信貸額度提取增加、提款加速）或組成其流動性緩沖的資產(chǎn)價值的影響。在重大且適當(dāng)?shù)那闆r下，銀行應(yīng)將這些影響納入其流動性緩沖校準(zhǔn)和流動性風(fēng)險管理框架。

　　原則 11：銀行應(yīng)了解氣候相關(guān)風(fēng)險驅(qū)動因素對其操作風(fēng)險的影響，并確保風(fēng)險管理系統(tǒng)和流程考慮重大氣候相關(guān)風(fēng)險。銀行還應(yīng)了解與氣候相關(guān)的風(fēng)險驅(qū)動因素對其他風(fēng)險的影響，并采取適當(dāng)?shù)拇胧﹣響?yīng)對這些重大風(fēng)險。這包括可能導(dǎo)致戰(zhàn)略、聲譽和監(jiān)管合規(guī)風(fēng)險增加的氣候相關(guān)風(fēng)險驅(qū)動因素，以及與氣候敏感型投資和業(yè)務(wù)相關(guān)的負(fù)債成本。》》》對CGFC 證書有不清楚的點我咨詢

　　情景分析

　　原則 12：在適當(dāng)情況下，銀行應(yīng)利用情景分析來評估其業(yè)務(wù)模型和戰(zhàn)略對一系列可能的氣候相關(guān)路徑的彈性，并確定氣候相關(guān)風(fēng)險驅(qū)動因素對其整體風(fēng)險狀況的影響。這些分析應(yīng)將物理風(fēng)險和轉(zhuǎn)型風(fēng)險視為一系列相關(guān)時間范圍內(nèi)信用、市場、操作和流動性風(fēng)險的驅(qū)動因素。

　　氣候情景分析的目標(biāo)應(yīng)反映銀行董事會和高級管理層制定的總體氣候風(fēng)險管理目標(biāo)。例如，這些目標(biāo)可能包括：

　　(i)探索氣候變化和向低碳經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型對銀行戰(zhàn)略及其業(yè)務(wù)模式彈性的影響；

　　(ii)識別相關(guān)的氣候相關(guān)風(fēng)險因素；

　　(iii)衡量對氣候相關(guān)風(fēng)險的脆弱性并估計風(fēng)險和潛在損失；

　　(iv)診斷氣候風(fēng)險管理中的數(shù)據(jù)和方法局限性；

　　(v)確定銀行風(fēng)險管理框架的充分性，包括風(fēng)險緩釋方案。

　　情景分析應(yīng)反映銀行的氣候相關(guān)金融風(fēng)險。這應(yīng)包括與銀行業(yè)務(wù)模式、敞口狀況和業(yè)務(wù)戰(zhàn)略相關(guān)的物理和/或轉(zhuǎn)型風(fēng)險。情景應(yīng)酌情涵蓋一系列可能的途徑。銀行應(yīng)考慮選定情景和假設(shè)（例如資產(chǎn)負(fù)債表假設(shè)）的潛在好處和局限性。

　　銀行應(yīng)建立足夠的能力和專業(yè)知識，以進(jìn)行與其規(guī)模、業(yè)務(wù)模式和復(fù)雜性相稱的氣候情景分析。應(yīng)該期望更大和更復(fù)雜的銀行具有更先進(jìn)的分析能力。

　　情景分析應(yīng)采用從短期到長期的一系列時間范圍，以解決不同的風(fēng)險管理目標(biāo)。例如，較短的時間框架可用于在較低的不確定性水平下分析銀行典型業(yè)務(wù)規(guī)劃范圍內(nèi)的風(fēng)險結(jié)晶。較長的時間框架具有較高的不確定性，可用于評估現(xiàn)有戰(zhàn)略和商業(yè)模式對經(jīng)濟(jì)、金融體系或風(fēng)險分布的結(jié)構(gòu)變化的彈性。

　　氣候情景分析領(lǐng)域是高度動態(tài)的，實踐預(yù)計會迅速發(fā)展，尤其是隨著氣候科學(xué)的進(jìn)步。氣候情景模型、框架和結(jié)果應(yīng)受到一系列內(nèi)部和/或外部專家和獨立職能部門的質(zhì)詢和定期審查。

　　氣候相關(guān)金融風(fēng)險監(jiān)管原則

　　對銀行的審慎監(jiān)管要求

　　原則 13：監(jiān)管者應(yīng)確定銀行將重大氣候相關(guān)金融風(fēng)險納入其業(yè)務(wù)戰(zhàn)略、公司治理和內(nèi)部控制框架的做法是健全和全面的。

　　監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)確定，包括董事會和高級管理層在內(nèi)的氣候相關(guān)金融風(fēng)險的角色和責(zé)任，在相關(guān)政策、程序和控制中得到明確分配、充分和適當(dāng)記錄。

　　監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)評估董事會和高級管理層對氣候相關(guān)金融風(fēng)險的監(jiān)督有效性，并應(yīng)核實董事會和高級管理層是否收到關(guān)于重大氣候相關(guān)金融風(fēng)險的準(zhǔn)確和適當(dāng)?shù)膬?nèi)部報告，以便進(jìn)行監(jiān)督。

　　監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)酌情與董事會和高級管理層保持足夠頻繁的聯(lián)系，以了解并評估銀行以前瞻性方式應(yīng)對氣候相關(guān)金融風(fēng)險的長期方法。必要時，監(jiān)管者應(yīng)質(zhì)詢銀行在制定戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)模式時所做的假設(shè)。

　　監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)確定銀行在制定和實施其業(yè)務(wù)戰(zhàn)略時考慮氣候相關(guān)風(fēng)險驅(qū)動因素的潛在影響，包括解決其業(yè)務(wù)模型在不同時間范圍內(nèi)對任何重大氣候相關(guān)金融風(fēng)險的彈性，并考慮這些風(fēng)險可能如何影響他們實現(xiàn)業(yè)務(wù)目標(biāo)的能力。

　　監(jiān)管者應(yīng)確定銀行已將氣候相關(guān)金融風(fēng)險充分納入其公司治理和內(nèi)部控制，包括采用適當(dāng)?shù)恼?、程序和跨三道防線的控制，為相關(guān)職能配備足夠的資源和專業(yè)知識，以實施業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險管理框架，并對整體內(nèi)部控制框架和系統(tǒng)進(jìn)行定期審查。

　　原則 14：監(jiān)管者應(yīng)確定銀行能夠充分識別、監(jiān)控和管理所有重大氣候相關(guān)金融風(fēng)險，作為其對銀行風(fēng)險偏好和風(fēng)險管理框架評估的一部分。

　　監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)審查銀行定期評估氣候相關(guān)金融風(fēng)險的重要性的程度，并在適當(dāng)?shù)年P(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)和適用的風(fēng)險緩釋措施的支持下有效管理這些風(fēng)險。

　　監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)評估重大氣候相關(guān)金融風(fēng)險在多大程度上被納入銀行的風(fēng)險管理框架和風(fēng)險偏好，以及識別、監(jiān)測和管理此類風(fēng)險的適當(dāng)流程和程序。這可能包括確保銀行的風(fēng)險管理框架考慮到它們面臨的所有重大氣候相關(guān)金融風(fēng)險，并評估銀行的數(shù)據(jù)匯總能力和內(nèi)部報告實踐是否有助于識別和報告與氣候相關(guān)的風(fēng)險敞口、集中度和新出現(xiàn)的風(fēng)險以及銀行部署一系列風(fēng)險管理方法的能力。

　　原則 15：監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)確定銀行定期識別和評估氣候相關(guān)風(fēng)險驅(qū)動因素對其風(fēng)險狀況的影響的程度，并確保在其信貸、市場、流動性、操作及其它類型風(fēng)險管理中充分考慮重大氣候相關(guān)金融風(fēng)險。監(jiān)管者應(yīng)確定銀行在適當(dāng)情況下應(yīng)用氣候情景分析。

　　監(jiān)管者應(yīng)確保銀行考慮一系列緩釋方案來管理和控制與氣候相關(guān)的重大風(fēng)險。監(jiān)管機構(gòu)還應(yīng)確定銀行在其內(nèi)部資本和流動性充足性評估中將氣候相關(guān)金融風(fēng)險視為在相關(guān)范圍內(nèi)被評估為重大風(fēng)險。

　　在適當(dāng)?shù)那闆r下，監(jiān)管者應(yīng)確定銀行已制定與其規(guī)模、業(yè)務(wù)模式和復(fù)雜性相稱的情景分析計劃，以評估其業(yè)務(wù)模式和戰(zhàn)略對一系列可能的氣候相關(guān)結(jié)果的彈性。作為評估的一部分，監(jiān)管者應(yīng)審查并在必要時質(zhì)疑模型假設(shè)、方法和結(jié)果。

　　監(jiān)管的職責(zé)、權(quán)力和職能

　　原則 16：在對銀行氣候相關(guān)金融風(fēng)險管理進(jìn)行監(jiān)管評估時，監(jiān)管者應(yīng)使用適當(dāng)范圍的技術(shù)和工具，并在與監(jiān)管預(yù)期存在重大偏差的情況下采取適當(dāng)?shù)暮罄m(xù)措施。

　　監(jiān)管者應(yīng)根據(jù)相關(guān)銀行活動的性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜性設(shè)定預(yù)期。

　　為促進(jìn)跨境合作，跨境銀行集團(tuán)的母國和東道國監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)共享與銀行和銀行集團(tuán)氣候風(fēng)險抵御能力相關(guān)的信息，利用現(xiàn)有的信息共享框架和開展協(xié)作工作。

　　原則 17：監(jiān)管者應(yīng)確保他們有足夠的資源和能力來有效評估銀行對氣候相關(guān)金融風(fēng)險的管理。

　　監(jiān)管者應(yīng)定期盤點現(xiàn)有技能和預(yù)計要求，同時考慮到相關(guān)不斷變化的市場實踐和監(jiān)管實踐，并及時采取措施在已確定的技能組合中積累足夠的專業(yè)知識。如果氣候相關(guān)風(fēng)險評估的某些方面被外包，監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)掌握適當(dāng)?shù)闹R，以確保外包分析的結(jié)果可信且切合實際。

　　監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)讓廣泛多樣的利益相關(guān)者參與進(jìn)來，以促進(jìn)對氣候相關(guān)金融風(fēng)險的集體理解和衡量，并允許優(yōu)化氣候?qū)Ｓ觅Y源。

　　監(jiān)管者可以使用現(xiàn)有的監(jiān)管報告來評估氣候相關(guān)金融風(fēng)險對銀行的重要性。如果存在數(shù)據(jù)缺口，監(jiān)管機構(gòu)可能會從銀行收集額外信息，例如行業(yè)風(fēng)險敞口和銀行內(nèi)部報告。

　　原則 18：監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)考慮使用與氣候相關(guān)的風(fēng)險情景分析來識別相關(guān)風(fēng)險因素、調(diào)整投資組合風(fēng)險、識別數(shù)據(jù)缺口并確定風(fēng)險管理方法的充分性。監(jiān)管者還可以考慮使用與氣候相關(guān)的壓力測試來評估公司在嚴(yán)峻但合理的情景下的財務(wù)狀況。在適當(dāng)?shù)那闆r下，監(jiān)管者應(yīng)考慮披露這些測試的結(jié)果。

　　

　　來源：CGFC課程講義

　　監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)明確闡明其監(jiān)管氣候情景分析的具體目標(biāo)，例如：(i)探索氣候變化和向低碳經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型對銀行戰(zhàn)略及其業(yè)務(wù)模式彈性的影響； (ii) 識別和評估影響個別銀行或銀行系統(tǒng)的相關(guān)氣候相關(guān)風(fēng)險驅(qū)動因素； (iii) 促進(jìn)信息共享并確定氣候相關(guān)風(fēng)險管理中的共同數(shù)據(jù)和方法差距和局限性；(iv) 評估銀行風(fēng)險管理框架的充分性，包括其風(fēng)險緩釋方案。

　　監(jiān)管機構(gòu)還可以考慮使用與氣候相關(guān)的壓力測試來測試銀行在嚴(yán)峻但合理的情景下的財務(wù)狀況是否充足。人們認(rèn)識到，隨著數(shù)據(jù)和方法的進(jìn)一步發(fā)展，這些能力有望隨著時間的推移逐漸成熟。

　　在設(shè)計這些監(jiān)管活動時，監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)考慮與氣候相關(guān)的重大金融風(fēng)險，包括物理風(fēng)險和轉(zhuǎn)型風(fēng)險，并考慮其管轄范圍內(nèi)銀行的性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜性。所使用的情景應(yīng)包含一系列可能的氣候路徑。監(jiān)管者應(yīng)根據(jù)演練的目標(biāo)考慮從短期到長期的一系列時間范圍。例如，較短的時間范圍可能有助于分析可能在傳統(tǒng)資本規(guī)劃范圍內(nèi)具體化的氣候相關(guān)金融風(fēng)險的類型，并評估它們對監(jiān)管資本的潛在影響，而較長的時間范圍可能具有更高的不確定性，有助于衡量經(jīng)濟(jì)或金融體系結(jié)構(gòu)變化的風(fēng)險敞口或風(fēng)險分布。

　　監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)建立足夠的能力和專業(yè)知識來進(jìn)行這些練習(xí)。鼓勵監(jiān)管機構(gòu)與包括氣候科學(xué)界在內(nèi)的廣泛多樣的利益相關(guān)者合作，開發(fā)可以為氣候相關(guān)金融風(fēng)險的綜合評估提供信息的情景，并應(yīng)與情景設(shè)計和實施中的新興實踐保持同步。

　　隨著方法的不斷發(fā)展，監(jiān)管機構(gòu)在交流其結(jié)果或?qū)⑵溆糜诒O(jiān)管評估時應(yīng)認(rèn)識到其分析的局限性。監(jiān)管機構(gòu)之間正在進(jìn)行的對話以及監(jiān)管機構(gòu)與銀行之間的研究將有助于更深入地了解銀行與氣候相關(guān)的脆弱性及其減輕與氣候相關(guān)的金融風(fēng)險的戰(zhàn)略。

　　在決定是否披露結(jié)果時，監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)考慮與情景相關(guān)的不確定性水平。監(jiān)管機構(gòu)可以考慮在適當(dāng)?shù)膮R總水平上披露這些監(jiān)管活動的結(jié)果，并應(yīng)在披露結(jié)果時包括有關(guān)方法、假設(shè)、不確定性水平和關(guān)鍵敏感性的適當(dāng)詳細(xì)程度。

　　為促進(jìn)信息共享、跨境協(xié)作和高效資源利用，鼓勵母國和東道國監(jiān)管機構(gòu)盡可能利用跨境銀行集團(tuán)的現(xiàn)有框架，并建立與其他相關(guān)國內(nèi)機構(gòu)溝通和協(xié)調(diào)這些監(jiān)管活動的框架和跨轄區(qū)當(dāng)局，這可能會產(chǎn)生有用的協(xié)同作用。還鼓勵他們在遵守適用法律約束的情況下分享最佳實踐、這些監(jiān)管活動的結(jié)果，并酌情使用常見場景。

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