?防范化解經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域可能出現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)是防控金融風(fēng)險(xiǎn)。近年來，在金融監(jiān)管部門強(qiáng)監(jiān)管政策作用和各相關(guān)部門的共同努力下，防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)工作取得了積極成效，各種金融亂象得到了初步遏制，一些重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)得到有序處置。
當(dāng)前我國金融風(fēng)險(xiǎn)總體可控，金融風(fēng)險(xiǎn)處于收斂趨勢(shì)，但一些長期積累的深層次風(fēng)險(xiǎn)依然沒有得到徹底解決，特別是面臨復(fù)雜嚴(yán)峻外部環(huán)境的情況下，一些重點(diǎn)領(lǐng)域的金融風(fēng)險(xiǎn)隱患仍然比較突出。
我國金融體系還存在脫實(shí)向虛、直接融資比例低、資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配等深層次結(jié)構(gòu)性失衡問題，這些都要求防范化解重大金融風(fēng)險(xiǎn)要往深里走。
更加注重在精準(zhǔn)識(shí)別預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)上下功夫
中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議強(qiáng)調(diào)，審計(jì)要加大對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行中各類風(fēng)險(xiǎn)隱患揭示力度。“防未病”的職責(zé)定位要求國家審計(jì)必須提高對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行中風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力，面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)隱蔽性、復(fù)雜性、傳染性等特點(diǎn)，在精準(zhǔn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)方面注重發(fā)揮好國家審計(jì)獨(dú)立性、專業(yè)性、綜合性的優(yōu)勢(shì)，增強(qiáng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和各類問題的精準(zhǔn)度和時(shí)效性。>>CFRM系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)課程學(xué)習(xí)
一是貼近金融市場(chǎng)感知風(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)既要堅(jiān)持宏觀管理部門的定位，也要善于下沉到各類金融機(jī)構(gòu)，貼近金融市場(chǎng)一線，系統(tǒng)思考研究，從中發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問題，摸清金融風(fēng)險(xiǎn)的底數(shù)。
二是運(yùn)用好大數(shù)據(jù)分析的優(yōu)勢(shì)。隨著金融科技的發(fā)展，金融業(yè)積累了海量數(shù)據(jù)，各類金融風(fēng)險(xiǎn)蘊(yùn)含在金融數(shù)據(jù)中。要進(jìn)一步加大對(duì)金融數(shù)據(jù)的采集力度，同時(shí)綜合分析各類數(shù)據(jù)，充分利用大數(shù)據(jù)分析和新型技術(shù)開展審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)數(shù)據(jù)的深度挖掘分析，提高感知經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)的能力，對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行中的不穩(wěn)定因素的整體情況及時(shí)作出整體、綜合判斷。
三是發(fā)揮好綜合性優(yōu)勢(shì)。相對(duì)于金融監(jiān)管部門，審計(jì)能夠把各類金融市場(chǎng)參與主體和各類金融業(yè)務(wù)綜合起來穿透分析，從金融全鏈條揭示風(fēng)險(xiǎn);而且審計(jì)機(jī)關(guān)除了開展金融審計(jì)外，還能夠通過各類審計(jì)業(yè)務(wù)揭示和反映金融風(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)要充分發(fā)揮這一獨(dú)特優(yōu)勢(shì)，對(duì)同一個(gè)問題善于從多個(gè)層面、多個(gè)側(cè)面切入，從多個(gè)部門的視角研究分析。這個(gè)過程中堅(jiān)持用運(yùn)動(dòng)、發(fā)展的眼光看待風(fēng)險(xiǎn)，注重跟蹤金融風(fēng)險(xiǎn)的變化，及時(shí)評(píng)估、深入研究，把握金融風(fēng)險(xiǎn)新的特點(diǎn)和趨勢(shì)。在對(duì)傳統(tǒng)金融風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)跟蹤的同時(shí)，還要注重發(fā)揮審計(jì)觸角廣泛、反應(yīng)快速等優(yōu)勢(shì)，揭示金融在服務(wù)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革這條主線過程中出現(xiàn)的新情況、新問題，增強(qiáng)對(duì)有可能會(huì)形成重大風(fēng)險(xiǎn)的苗頭性、傾向性問題的感知力，及時(shí)發(fā)出預(yù)警.
更加注重牽住系統(tǒng)性重大風(fēng)險(xiǎn)這個(gè)“牛鼻子”
習(xí)近平總書記指出，防止發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)是金融工作的永恒主題。要集中力量，優(yōu)先處理可能威脅經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)定和引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的問題。審計(jì)中要堅(jiān)持底線思維，把握好全面審計(jì)和突出重點(diǎn)的關(guān)系，抓住“重大”這個(gè)關(guān)鍵，盯緊對(duì)全局有重大影響的風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)先揭示和反映可能會(huì)形成區(qū)域性和系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患。>>CFRM考試難度
具體來說，一是繼續(xù)跟蹤揭示重點(diǎn)領(lǐng)域的“灰犀牛”風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)國有企業(yè)去杠桿、銀行不良貸款、債券違約等方面存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患仍須重點(diǎn)關(guān)注，對(duì)資金鏈和擔(dān)保鏈風(fēng)險(xiǎn)做好監(jiān)測(cè);影子銀行風(fēng)險(xiǎn)更具有全局性影響，與信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、房地產(chǎn)泡沫風(fēng)險(xiǎn)等均有關(guān)聯(lián)，必須繼續(xù)通過審計(jì)揭示推動(dòng)穩(wěn)妥化解;地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)與金融風(fēng)險(xiǎn)的交織，黨中央已多次強(qiáng)調(diào)防范化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，也下了很大決心解決，審計(jì)機(jī)關(guān)要在審計(jì)中揭示問題，推動(dòng)地方政府嚴(yán)格落實(shí)中央關(guān)于化解隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的指示精神，積極穩(wěn)妥化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn);非法集資、利用互聯(lián)網(wǎng)搞虛假P2P、亂辦金融場(chǎng)所等非法金融活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)如不能得到有序化解，更容易對(duì)社會(huì)穩(wěn)定等產(chǎn)生重大影響，必須早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警，推動(dòng)早處置。
二是著力反映金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理方面存在的缺陷。金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)經(jīng)營是防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線，是更加基本的防范，金融機(jī)構(gòu)比外部監(jiān)管部門掌握的關(guān)于金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部信息更完善，對(duì)其自身內(nèi)部蘊(yùn)藏的風(fēng)險(xiǎn)更熟悉，感知更早。從近年來爆發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)來看，很多都是因?yàn)榻鹑跈C(jī)構(gòu)內(nèi)部治理機(jī)制不夠健全完善造成的。
三是更加重視外部沖擊風(fēng)險(xiǎn)。隨著中美貿(mào)易摩擦升級(jí)、金融市場(chǎng)對(duì)外開放擴(kuò)大，外部沖擊的潛在風(fēng)險(xiǎn)比較突出，國際風(fēng)險(xiǎn)可能向國內(nèi)傳染，這些潛在風(fēng)險(xiǎn)一旦形成現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)基本都是影響全局的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)面臨更加復(fù)雜嚴(yán)峻的國際環(huán)境。對(duì)此，審計(jì)機(jī)關(guān)要進(jìn)一步做好系統(tǒng)深入研究，提升審計(jì)能力和水平，加大對(duì)匯市、跨境資本流動(dòng)等情況的審計(jì)揭示力度，及時(shí)加以防范。
四是關(guān)注金融基礎(chǔ)設(shè)施安全問題。金融領(lǐng)域的支付、結(jié)算、清算、登記、交易等設(shè)施是金融市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施，是承載金融資源、交易、活動(dòng)、運(yùn)行的道路橋梁和高速公路，是經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行的神經(jīng)中樞。隨著金融科技的發(fā)展，金融業(yè)的高效、安全運(yùn)行高度依賴金融網(wǎng)絡(luò)和信息系統(tǒng)，必須堅(jiān)持國家總體安全觀，高度重視金融基礎(chǔ)設(shè)施安全。審計(jì)中必須高度關(guān)注，推動(dòng)金融網(wǎng)絡(luò)和信息安全。>>CFRM考試時(shí)間
更加注重在推動(dòng)化解風(fēng)險(xiǎn)上履好責(zé)
審計(jì)既要善于揭示問題、發(fā)現(xiàn)新情況，更要善于研究分析，推動(dòng)完善體制機(jī)制，推動(dòng)整改，促進(jìn)處置風(fēng)險(xiǎn)、化解風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的底線。
審計(jì)要通過揭示金融市場(chǎng)主體風(fēng)險(xiǎn)防控方面存在的管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，推動(dòng)其健全內(nèi)部控制，完善內(nèi)部治理和防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)的長效機(jī)制，促進(jìn)增強(qiáng)金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力，增強(qiáng)主體抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。
審計(jì)要分析形成金融風(fēng)險(xiǎn)的體制機(jī)制性原因，理順一些涉及金融市場(chǎng)的基礎(chǔ)性、制度性的金融管理體制安排，提出針對(duì)性審計(jì)建議，促進(jìn)補(bǔ)齊監(jiān)管制度短板，從根源上促進(jìn)化解重大風(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)在揭示和反映風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，要落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于“三個(gè)區(qū)分開來”的重要要求，對(duì)于改革發(fā)展中出現(xiàn)的新情況新問題，不能生搬硬套地進(jìn)行定性，要綜合評(píng)判，讓審計(jì)評(píng)價(jià)更準(zhǔn)確客觀、問題定性更令人信服，保護(hù)金融從業(yè)人員干事創(chuàng)業(yè)的積極性，促進(jìn)其積極防范化解風(fēng)險(xiǎn)。
更加注重各部門各層次的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)配合
當(dāng)前主要加強(qiáng)三個(gè)層次的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。
一是通過審計(jì)促進(jìn)金融監(jiān)管部門監(jiān)管統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，既包括銀行、證券、保險(xiǎn)等各金融領(lǐng)域的協(xié)調(diào)，也包括中央和地方金融管理的協(xié)調(diào)。
二是審計(jì)要與金融監(jiān)管部門做好協(xié)調(diào)配合，審計(jì)不是替代金融管理部門風(fēng)險(xiǎn)管理和金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控的責(zé)任主體地位，而是作為防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)的第三道防線對(duì)金融管理部門及其關(guān)于防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管政策、金融機(jī)構(gòu)貫徹落實(shí)各項(xiàng)防范風(fēng)險(xiǎn)的政策進(jìn)行再監(jiān)督，通過審計(jì)與金融監(jiān)管部門相互促進(jìn)、協(xié)調(diào)配合，形成監(jiān)督合力。
審計(jì)中對(duì)于金融監(jiān)管部門防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)出臺(tái)的政策執(zhí)行了沒有、落實(shí)得怎么樣、有沒有實(shí)現(xiàn)既定政策目標(biāo)做出評(píng)價(jià)，對(duì)于監(jiān)管政策與實(shí)際是否協(xié)調(diào)、有無改進(jìn)和完善的空間及時(shí)跟進(jìn)，檢查制度設(shè)計(jì)是否存在缺陷，評(píng)估政策效果、堵塞漏洞，促進(jìn)監(jiān)管部門對(duì)政策進(jìn)行及時(shí)、適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，進(jìn)而促進(jìn)更好防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)。
三是樹立審計(jì)工作一盤棋思想，優(yōu)化審計(jì)資源配置，提高審計(jì)工作效率，形成合力。審計(jì)具有綜合性，風(fēng)險(xiǎn)具有宏觀性，揭示和反映重大金融風(fēng)險(xiǎn)不能僅僅盯著金融部門，還要看到企業(yè)部門、財(cái)政部門等其他行為主體，財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)與金融風(fēng)險(xiǎn)也存在交叉和互相強(qiáng)化的可能，且防范化解風(fēng)險(xiǎn)還需要與服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、深化金融改革結(jié)合起來。
要求審計(jì)機(jī)關(guān)財(cái)政、金融、企業(yè)等各業(yè)務(wù)部門做好統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，加強(qiáng)不同類型審計(jì)項(xiàng)目的統(tǒng)籌融合和相互銜接。各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)之間也要做好溝通協(xié)調(diào)，加強(qiáng)審計(jì)信息和成果共享，加大審計(jì)力量整合力度，以利于更加全面地將金融體系中蘊(yùn)藏的普遍性、典型性重大風(fēng)險(xiǎn)揭示出來。此外，審計(jì)機(jī)關(guān)在審計(jì)時(shí)還要注重運(yùn)用內(nèi)部審計(jì)的成果，充分形成監(jiān)督合力。
推薦閱讀
CFRM和FRM就差個(gè)C，區(qū)別竟然那么大
風(fēng)控類證書對(duì)比：FRM，CFRM和FRR有什么區(qū)別？
重磅！CFRM即將迎來分級(jí)！
