之前關(guān)于巴塞爾文章主要以戲說(shuō)方式介紹了巴塞爾本身的一些內(nèi)容，今天我們暫時(shí)換個(gè)話(huà)題，切入到實(shí)用性角度，來(lái)看看巴塞爾如何在銀行具體實(shí)施落地，語(yǔ)言也會(huì)相對(duì)比較正規(guī)了。

我把它定義為一個(gè)超級(jí)系統(tǒng)工程。今天第一篇，先分析一下從2004年以來(lái)，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)于國(guó)內(nèi)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議的態(tài)度和要求。

一直以來(lái)，銀監(jiān)會(huì)始終牽頭積極推動(dòng)國(guó)內(nèi)銀行業(yè)推進(jìn)巴塞爾新資本協(xié)議和全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)工作。早在2001年，銀監(jiān)會(huì)就協(xié)調(diào)國(guó)內(nèi)幾個(gè)大銀行參與了巴塞爾委員會(huì)的定量測(cè)算和意見(jiàn)反饋等工作;2004年，銀監(jiān)會(huì)牽頭翻譯了巴塞爾協(xié)議II征求意見(jiàn)稿，這本書(shū)成為了國(guó)內(nèi)為數(shù)不多全面閱讀了解巴塞爾協(xié)議II的標(biāo)桿性教材。>>>注冊(cè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理師課程之巴塞爾協(xié)議

2007年2月，銀監(jiān)會(huì)起草了《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見(jiàn)》，明確提出“通過(guò)實(shí)施新資本協(xié)議，借鑒先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理理念和方法，促使商業(yè)銀行改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量手段，健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，全面提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，盡快縮小與國(guó)際先進(jìn)銀行的差距，增強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力;同時(shí)完善商業(yè)銀行資本監(jiān)管制度，提高銀行監(jiān)管有效性，促進(jìn)銀行體系穩(wěn)健運(yùn)行和可持續(xù)發(fā)展。”，并制定了“分類(lèi)實(shí)施、分層推進(jìn)、分步達(dá)標(biāo)”的總體原則。

隨后，從2008年10月到2010年12月，在近兩年的時(shí)間里，銀監(jiān)會(huì)陸續(xù)頒布了13個(gè)新資本協(xié)議實(shí)施相關(guān)的監(jiān)管指引文件，涵蓋從風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)到風(fēng)險(xiǎn)IT系統(tǒng)建設(shè)和數(shù)據(jù)基礎(chǔ)等各方面內(nèi)容，基本完成了規(guī)制工作。

2012年6月7日，銀監(jiān)會(huì)正式發(fā)布了《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》(注：巴塞爾協(xié)議是個(gè)小名，在國(guó)內(nèi)它的正式中文名稱(chēng)就是“商業(yè)銀行資本管理辦法”)，比較完整地將巴塞爾II和巴塞爾III的相關(guān)內(nèi)容落地，對(duì)中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系提出了嚴(yán)格要求，內(nèi)容涵蓋銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)、制度政策和流程、計(jì)量工具、數(shù)據(jù)和IT系統(tǒng)等各方面內(nèi)容，已被國(guó)內(nèi)銀行業(yè)視作建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的最主要規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)和參考依據(jù)，該辦法發(fā)布之后，同步將上述13個(gè)監(jiān)管指引文件進(jìn)行了合并廢除。

按照銀監(jiān)會(huì)的設(shè)想和要求，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行由于在資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜性、風(fēng)險(xiǎn)管理水平、國(guó)際化程度等方面的巨大差異，所以在實(shí)施新資本協(xié)議方面也需要差異化對(duì)待。按照筆者的理解和分析，國(guó)內(nèi)實(shí)施資本管理辦法的銀行可以被大致分成如下兩大類(lèi)：

第一類(lèi)是少數(shù)大型商業(yè)銀行(國(guó)有五大商業(yè)銀行、股份制銀行)，實(shí)施新資本協(xié)議不僅有助于提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，符合長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)，而且在技術(shù)上具備現(xiàn)實(shí)可行性，在經(jīng)濟(jì)上也符合成本效益的原則，因此這些銀行基本上都被要求按照比較高級(jí)、復(fù)雜的計(jì)量方法(比如信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部模型法、操作風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)法)實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議協(xié)議，并要求建立起比較完善的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，事實(shí)上，像工商銀行和中國(guó)銀行還被巴塞爾委員會(huì)定義為全球系統(tǒng)性重要銀行，執(zhí)行較高的資本充足率和杠桿率標(biāo)準(zhǔn)。>>>注冊(cè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理師課程內(nèi)容有哪些

這其中，第一梯隊(duì)是國(guó)有5大商業(yè)銀行和招商銀行，被銀監(jiān)會(huì)確定為國(guó)內(nèi)首批實(shí)施新資本協(xié)議的銀行，且都必須按照比較高級(jí)的方法來(lái)實(shí)施(如信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法)，6家銀行經(jīng)過(guò)近10年的探索和建設(shè)，已經(jīng)建立起了比較完善的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，且已經(jīng)過(guò)銀監(jiān)會(huì)的多輪檢查驗(yàn)收，正式成為首批達(dá)到新資本協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)的銀行(專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)叫做有條件實(shí)施新資本協(xié)議)。

大部分股份制銀行作為第二梯隊(duì)，被銀監(jiān)會(huì)確定為第二批實(shí)施新資本協(xié)議的銀行，實(shí)施要求參照首批新協(xié)議銀行執(zhí)行，其中的絕大部份已經(jīng)建立或正在建立相對(duì)完善的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，少數(shù)先行者(包括：中信、光大、浦發(fā)等)已經(jīng)向銀監(jiān)會(huì)遞交了新協(xié)議達(dá)標(biāo)申請(qǐng)，并接受了監(jiān)管當(dāng)局的現(xiàn)場(chǎng)檢查。

上述這些銀行建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的腳步并沒(méi)有就此停止，相關(guān)的建設(shè)成果還在向著深入應(yīng)用的方向加快推動(dòng)，很多工作標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)超越了監(jiān)管的要求。

第二類(lèi)是為數(shù)眾多的中小銀行(城商行、農(nóng)信社、農(nóng)商行等)，監(jiān)管當(dāng)局傾向于采取與其業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的資本監(jiān)管制度，以比較簡(jiǎn)單化、標(biāo)準(zhǔn)化的計(jì)量方法為主(比如信用風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)重法、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)法、操作風(fēng)險(xiǎn)基本指標(biāo)法)，降低資本監(jiān)管的合規(guī)成本;對(duì)于其中少數(shù)規(guī)模較大的銀行(比如：北京銀行、寧波銀行等)，監(jiān)管采取了鼓勵(lì)的態(tài)度，鼓勵(lì)它們自愿嘗試高級(jí)計(jì)量方法，其核心目的在于借鑒高級(jí)計(jì)量方法精細(xì)化、精確化、標(biāo)準(zhǔn)化的思想精髓，提升銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。>>>注冊(cè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理師考試難度大不大

值得注意的是，已經(jīng)有部分銀行金融機(jī)構(gòu)被監(jiān)管相關(guān)部門(mén)和當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局選為新資本協(xié)議實(shí)施試點(diǎn)銀行(比如：銀監(jiān)會(huì)合作部圈定的上海農(nóng)商行、北京農(nóng)商行、重慶農(nóng)商行、天津農(nóng)商行、成都農(nóng)商行、張家港農(nóng)商行等在內(nèi)的幾家試點(diǎn)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu);還有部分省和直轄市的銀監(jiān)局也圈定了少數(shù)幾家大型城商行作為試點(diǎn)銀行)，按照新資本協(xié)議高級(jí)復(fù)雜方法要求推進(jìn)全行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)工作，并確定了相關(guān)的達(dá)標(biāo)時(shí)間要求。

最需要注意的是，一個(gè)銀行一般從做出實(shí)施巴塞爾協(xié)議的決定開(kāi)始到最后建立起一整套相對(duì)完整的風(fēng)控體系，這個(gè)過(guò)程大致在5年左右，且耗資巨大，但回過(guò)頭去看，這個(gè)過(guò)程著實(shí)讓很多銀行切實(shí)開(kāi)闊了眼界，提高了覺(jué)悟，鍛煉了能力，這不正是我們國(guó)內(nèi)廣大銀行風(fēng)險(xiǎn)管理從業(yè)者急需要提升的嗎?

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