近日，為進(jìn)一步完善銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)則，提升銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局制定了《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理辦法(征求意見稿)》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》，并于7月28日向社會(huì)公開征求意見?！掇k法》共六章五十條及附錄，包括總則、風(fēng)險(xiǎn)治理和管理責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)管理基本要求、風(fēng)險(xiǎn)管理流程和方法、監(jiān)督管理、附則。
（1）《辦法》制定的背景
《辦法》稱操作風(fēng)險(xiǎn)是指，由于內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)存在問題以及外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)管理是全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分,目標(biāo)是有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)，降低損失，提升對(duì)內(nèi)外部事件沖擊的應(yīng)對(duì)能力，為業(yè)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)提供保障。
國(guó)家金融監(jiān)督管理總局表示，操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理中面臨主要風(fēng)險(xiǎn)之一。原銀監(jiān)會(huì)2007年制定的《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》施行后，對(duì)規(guī)范商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)揮了積極作用?！侗ｋU(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則》明確了對(duì)保險(xiǎn)公司操作風(fēng)險(xiǎn)的管理要求，建立了保險(xiǎn)公司操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架。
近年來，操作風(fēng)險(xiǎn)防控形勢(shì)更加復(fù)雜，盡管我國(guó)監(jiān)管部門對(duì)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理制定了一系列政策法規(guī)和指導(dǎo)性文件，但原有監(jiān)管規(guī)定已難以滿足風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)實(shí)需要。國(guó)內(nèi)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面既積累了一系列良好做法，也暴露了一些不足，操作風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的國(guó)際規(guī)則也進(jìn)行了修訂、完善，因此有必要對(duì)原有監(jiān)管規(guī)定進(jìn)行全面修訂。
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（2）明確建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線
《辦法》明確了銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線：第一道防線包括各級(jí)業(yè)務(wù)和管理部門，是操作風(fēng)險(xiǎn)的直接承擔(dān)者和管理者，負(fù)責(zé)各自領(lǐng)域內(nèi)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作；第二道防線包括負(fù)責(zé)各級(jí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理和計(jì)量的牽頭部門，指導(dǎo)、監(jiān)督第一道防線的操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作；第三道防線是各級(jí)內(nèi)部審計(jì)部門，對(duì)第一、二道防線履職情況及有效性進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)。三道防線之間及各防線內(nèi)部應(yīng)當(dāng)建立完善風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)和信息共享機(jī)制。
同時(shí)，《辦法》界定了三道防線的具體范圍和職責(zé)，特別是明確各級(jí)業(yè)務(wù)和管理部門屬于第一道防線范疇，要求一級(jí)分行（省級(jí)分公司）及以上設(shè)置第二道防線的操作風(fēng)險(xiǎn)管理專崗，要求壓實(shí)分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)的責(zé)任。
（3）細(xì)化管理流程和管理工具
《辦法》明確銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)偏好，識(shí)別內(nèi)外部固有風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估控制、緩釋措施的有效性，分析剩余風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，劃定操作風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，確定接受、降低、轉(zhuǎn)移、規(guī)避等應(yīng)對(duì)策略，有效分配管理資源。
《辦法》要求銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全流程管理。規(guī)定了內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)連續(xù)性管理、數(shù)據(jù)安全、業(yè)務(wù)外包管理等操作風(fēng)險(xiǎn)控制、緩釋措施的基本要求，建立操作風(fēng)險(xiǎn)情況和重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告機(jī)制，應(yīng)用操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫(kù)等三大基礎(chǔ)管理工具以及新型工具，強(qiáng)化變更管理。
此外，《辦法》強(qiáng)調(diào)銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照金融監(jiān)管總局關(guān)于資本監(jiān)管的要求，對(duì)承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提充足資本。銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立操作風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試機(jī)制，定期開展操作風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試，在開展其他壓力測(cè)試過程中應(yīng)當(dāng)充分考慮操作風(fēng)險(xiǎn)的影響，針對(duì)壓力測(cè)試中識(shí)別的潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施。
（4）強(qiáng)調(diào)區(qū)分規(guī)模實(shí)行差異化監(jiān)管
《辦法》完善監(jiān)督管理職責(zé)。規(guī)定國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)管，要檢查評(píng)估銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的健全性和有效性。針對(duì)監(jiān)管發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題，監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)要求銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及時(shí)整改。規(guī)定重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告的具體要求。要求行業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)揮自律和服務(wù)作用。
國(guó)家金融監(jiān)督管理總局表示，此次制定的《辦法》有兩大特點(diǎn)：
銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)適用統(tǒng)一的監(jiān)管規(guī)則
《辦法》整合原有銀行機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)則與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理要求，明確操作風(fēng)險(xiǎn)的治理和管理責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)管理基本要求、風(fēng)險(xiǎn)管理流程和方法、監(jiān)督管理等基本要求統(tǒng)一適用于銀行和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。同時(shí)，考慮到保險(xiǎn)行業(yè)未將操作風(fēng)險(xiǎn)作為可量化風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，規(guī)定保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不適用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、計(jì)提資本等方面要求，明確保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、再保險(xiǎn)公司等參照?qǐng)?zhí)行。
區(qū)分規(guī)模實(shí)行差異化監(jiān)管
此外，參照制定恢復(fù)和處置計(jì)劃?rùn)C(jī)構(gòu)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，《辦法》劃分規(guī)模較大和規(guī)模較小的銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，分別適用差異化的監(jiān)管要求：鼓勵(lì)規(guī)模較大的機(jī)構(gòu)提升運(yùn)營(yíng)韌性；不強(qiáng)制要求銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)建立獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，但要求其相關(guān)信息系統(tǒng)應(yīng)具備操作風(fēng)險(xiǎn)管理功能；明確規(guī)模較小機(jī)構(gòu)的第二道防線部門可不設(shè)立操作風(fēng)險(xiǎn)管理專崗，并給予其在實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)和職責(zé)、風(fēng)險(xiǎn)管理基本要求方面兩年過渡期。
《辦法》的出臺(tái)將有助于銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)測(cè)；有助于進(jìn)一步加強(qiáng)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制要求，機(jī)構(gòu)將審視現(xiàn)有的內(nèi)部控制措施，確保業(yè)務(wù)流程的規(guī)范和合規(guī)性；有助于加強(qiáng)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)員工對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，而員工在了解風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，更容易遵循合規(guī)規(guī)定和風(fēng)險(xiǎn)管理措施，降低操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率；有助于提高銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)信息披露透明度，透明的信息披露使投資者和監(jiān)管機(jī)構(gòu)更好地了解機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況?？偟膩碚f，《辦法》的出臺(tái)將進(jìn)一步推動(dòng)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理，優(yōu)化內(nèi)部控制，并提升金融體系的穩(wěn)定性和健康發(fā)展。
據(jù)悉，意見反饋截止時(shí)間為2023年8月31日。國(guó)家金融監(jiān)督管理總局表示，下一步將根據(jù)公開征求意見情況，進(jìn)一步修改完善《辦法》并適時(shí)發(fā)布實(shí)施。
國(guó)家金融監(jiān)督管理總局制定了《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理辦法(征求意見稿)》也能夠說明國(guó)家對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的重視性，也再次說明我國(guó)是比較重視FRM金融風(fēng)險(xiǎn)管理師人才的，所以如果你想從事金融風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)工作，建議你早些考取FRM證書！
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