近日，為進一步完善銀行保險機構(gòu)操作風(fēng)險監(jiān)管規(guī)則，提升銀行保險機構(gòu)的操作風(fēng)險管理水平，國家金融監(jiān)督管理總局制定了《銀行保險機構(gòu)操作風(fēng)險管理辦法(征求意見稿)》（以下簡稱《辦法》，并于7月28日向社會公開征求意見?！掇k法》共六章五十條及附錄，包括總則、風(fēng)險治理和管理責(zé)任、風(fēng)險管理基本要求、風(fēng)險管理流程和方法、監(jiān)督管理、附則。

（1）《辦法》制定的背景

《辦法》稱操作風(fēng)險是指，由于內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)存在問題以及外部事件造成損失的風(fēng)險。操作風(fēng)險包括法律風(fēng)險，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。操作風(fēng)險管理是全面風(fēng)險管理體系的重要組成部分,目標是有效防范操作風(fēng)險，降低損失，提升對內(nèi)外部事件沖擊的應(yīng)對能力，為業(yè)務(wù)穩(wěn)健運營提供保障。

國家金融監(jiān)督管理總局表示，操作風(fēng)險是銀行保險機構(gòu)經(jīng)營管理中面臨主要風(fēng)險之一。原銀監(jiān)會2007年制定的《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》施行后，對規(guī)范商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理發(fā)揮了積極作用?！侗ｋU公司償付能力監(jiān)管規(guī)則》明確了對保險公司操作風(fēng)險的管理要求，建立了保險公司操作風(fēng)險管理的基本框架。

近年來，操作風(fēng)險防控形勢更加復(fù)雜，盡管我國監(jiān)管部門對銀行保險機構(gòu)的操作風(fēng)險管理制定了一系列政策法規(guī)和指導(dǎo)性文件，但原有監(jiān)管規(guī)定已難以滿足風(fēng)險管理的現(xiàn)實需要。國內(nèi)銀行保險機構(gòu)在操作風(fēng)險管理方面既積累了一系列良好做法，也暴露了一些不足，操作風(fēng)險管理相關(guān)的國際規(guī)則也進行了修訂、完善，因此有必要對原有監(jiān)管規(guī)定進行全面修訂。

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（2）明確建立操作風(fēng)險管理的三道防線

《辦法》明確了銀行保險機構(gòu)應(yīng)當建立操作風(fēng)險管理的三道防線：第一道防線包括各級業(yè)務(wù)和管理部門，是操作風(fēng)險的直接承擔(dān)者和管理者，負責(zé)各自領(lǐng)域內(nèi)的操作風(fēng)險管理工作；第二道防線包括負責(zé)各級操作風(fēng)險管理和計量的牽頭部門，指導(dǎo)、監(jiān)督第一道防線的操作風(fēng)險管理工作；第三道防線是各級內(nèi)部審計部門，對第一、二道防線履職情況及有效性進行監(jiān)督評價。三道防線之間及各防線內(nèi)部應(yīng)當建立完善風(fēng)險數(shù)據(jù)和信息共享機制。

同時，《辦法》界定了三道防線的具體范圍和職責(zé)，特別是明確各級業(yè)務(wù)和管理部門屬于第一道防線范疇，要求一級分行（省級分公司）及以上設(shè)置第二道防線的操作風(fēng)險管理專崗，要求壓實分支機構(gòu)和附屬機構(gòu)的責(zé)任。

（3）細化管理流程和管理工具

《辦法》明確銀行保險機構(gòu)應(yīng)當根據(jù)操作風(fēng)險偏好，識別內(nèi)外部固有風(fēng)險，評估控制、緩釋措施的有效性，分析剩余風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度，劃定操作風(fēng)險等級，確定接受、降低、轉(zhuǎn)移、規(guī)避等應(yīng)對策略，有效分配管理資源。

《辦法》要求銀行保險機構(gòu)對操作風(fēng)險進行全流程管理。規(guī)定了內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)連續(xù)性管理、數(shù)據(jù)安全、業(yè)務(wù)外包管理等操作風(fēng)險控制、緩釋措施的基本要求，建立操作風(fēng)險情況和重大操作風(fēng)險事件報告機制，應(yīng)用操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)庫等三大基礎(chǔ)管理工具以及新型工具，強化變更管理。

此外，《辦法》強調(diào)銀行機構(gòu)應(yīng)當按照金融監(jiān)管總局關(guān)于資本監(jiān)管的要求，對承擔(dān)的操作風(fēng)險計提充足資本。銀行保險機構(gòu)應(yīng)當建立操作風(fēng)險壓力測試機制，定期開展操作風(fēng)險壓力測試，在開展其他壓力測試過程中應(yīng)當充分考慮操作風(fēng)險的影響，針對壓力測試中識別的潛在風(fēng)險點和薄弱環(huán)節(jié)，及時采取應(yīng)對措施。

（4）強調(diào)區(qū)分規(guī)模實行差異化監(jiān)管

《辦法》完善監(jiān)督管理職責(zé)。規(guī)定國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)依法對銀行保險機構(gòu)操作風(fēng)險管理實施監(jiān)管，要檢查評估銀行保險機構(gòu)操作風(fēng)險管理體系的健全性和有效性。針對監(jiān)管發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題，監(jiān)管部門應(yīng)當要求銀行保險機構(gòu)及時整改。規(guī)定重大操作風(fēng)險事件報告的具體要求。要求行業(yè)協(xié)會發(fā)揮自律和服務(wù)作用。

國家金融監(jiān)督管理總局表示，此次制定的《辦法》有兩大特點：

銀行保險機構(gòu)適用統(tǒng)一的監(jiān)管規(guī)則

《辦法》整合原有銀行機構(gòu)的操作風(fēng)險監(jiān)管規(guī)則與保險機構(gòu)的操作風(fēng)險管理要求，明確操作風(fēng)險的治理和管理責(zé)任、風(fēng)險管理基本要求、風(fēng)險管理流程和方法、監(jiān)督管理等基本要求統(tǒng)一適用于銀行和保險機構(gòu)。同時，考慮到保險行業(yè)未將操作風(fēng)險作為可量化風(fēng)險進行管理，規(guī)定保險機構(gòu)不適用風(fēng)險計量、計提資本等方面要求，明確保險集團（控股）公司、再保險公司等參照執(zhí)行。

區(qū)分規(guī)模實行差異化監(jiān)管

此外，參照制定恢復(fù)和處置計劃機構(gòu)的認定標準，《辦法》劃分規(guī)模較大和規(guī)模較小的銀行保險機構(gòu)，分別適用差異化的監(jiān)管要求：鼓勵規(guī)模較大的機構(gòu)提升運營韌性；不強制要求銀行保險機構(gòu)建立獨立的操作風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，但要求其相關(guān)信息系統(tǒng)應(yīng)具備操作風(fēng)險管理功能；明確規(guī)模較小機構(gòu)的第二道防線部門可不設(shè)立操作風(fēng)險管理專崗，并給予其在實施操作風(fēng)險管理架構(gòu)和職責(zé)、風(fēng)險管理基本要求方面兩年過渡期。

《辦法》的出臺將有助于銀行保險機構(gòu)加強對操作風(fēng)險的識別、評估和監(jiān)測；有助于進一步加強銀行保險機構(gòu)的內(nèi)部控制要求，機構(gòu)將審視現(xiàn)有的內(nèi)部控制措施，確保業(yè)務(wù)流程的規(guī)范和合規(guī)性；有助于加強銀行保險機構(gòu)員工對操作風(fēng)險的認識，而員工在了解風(fēng)險的基礎(chǔ)上，更容易遵循合規(guī)規(guī)定和風(fēng)險管理措施，降低操作風(fēng)險的發(fā)生概率；有助于提高銀行保險機構(gòu)的風(fēng)險信息披露透明度，透明的信息披露使投資者和監(jiān)管機構(gòu)更好地了解機構(gòu)的風(fēng)險狀況?？偟膩碚f，《辦法》的出臺將進一步推動銀行保險機構(gòu)加強操作風(fēng)險管理，優(yōu)化內(nèi)部控制，并提升金融體系的穩(wěn)定性和健康發(fā)展。

據(jù)悉，意見反饋截止時間為2023年8月31日。國家金融監(jiān)督管理總局表示，下一步將根據(jù)公開征求意見情況，進一步修改完善《辦法》并適時發(fā)布實施。

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國家金融監(jiān)督管理總局制定了《銀行保險機構(gòu)操作風(fēng)險管理辦法(征求意見稿)》也能夠說明國家對金融風(fēng)險管理的重視性，也再次說明我國是比較重視FRM金融風(fēng)險管理師人才的，所以如果你想從事金融風(fēng)險管理相關(guān)工作，建議你早些考取FRM證書！

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