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FRM知識：金融知識詞典篇章二

發(fā)表時間： 2015-07-04 16:25:34 編輯：

每天來學習一點金融知識有助于每天進步一些，那么接下來看下:海外其他銀行監(jiān)管當局如何處理商業(yè)銀行持有的其他銀行資本工具？中國銀監(jiān)會規(guī)定的處理方法是否符合國際慣例？？等這些概念的解釋……

　　一般學生在學習金融風險管理師的時候會遇到一些問題，比如海外其他銀行監(jiān)管當局如何處理商業(yè)銀行持有的其他銀行資本工具?中國銀監(jiān)會規(guī)定的處理方法是否符合國際慣例?這些問題，我是該如何解決呢?

　　1、海外其他銀行監(jiān)管當局如何處理商業(yè)銀行持有的其他銀行資本工具?中國銀監(jiān)會規(guī)定的處理方法是否符合國際慣例?

　　從監(jiān)管實踐來看，各國對商業(yè)銀行持有其他銀行資本工具的處理方法也不盡相同。英國規(guī)定銀行持有其他信貸機構(gòu)和金融企業(yè)發(fā)行的資本工具，必須全部從該銀行資本中扣除，但少量用于交易目的(treading purpose)的持有除外。新加坡、馬來西亞要求從資本中直接扣除持有的其他銀行發(fā)行的資本工具。在香港對經(jīng)金管局(HKMA)同意的持有其他銀行發(fā)行的資本工具可不進行扣除。

　　歐盟監(jiān)管條例規(guī)定一家商業(yè)銀行持有其他銀行發(fā)行的資本工具不能超過該銀行資本的10%。銀監(jiān)會規(guī)定商業(yè)銀行持有其他銀行發(fā)行的次級債券合計不得超過核心資本的20%，是國際上普遍認可的處理方法，同時還規(guī)定在計算資本充足率時給予其100%的風險權(quán)重(不享有銀行同業(yè)債權(quán)20%的風險權(quán)重)，符合審慎監(jiān)管的要求。目前銀監(jiān)會沒有發(fā)現(xiàn)銀行間通過“協(xié)議”的方式，相互持有彼此發(fā)行的次級債券，如果發(fā)生這種情況，銀監(jiān)會也將采取從資本中扣除的處理方法。

　　2、銀行間相互持有次級債券是否應當在計算資本充足率時予以扣除?

　　在1988年的資本協(xié)議中，巴塞爾委員會明確表示，對商業(yè)銀行持有其他商業(yè)銀行發(fā)行的資本工具，可以不從資本中扣除，因為這樣做可能無助于一些銀行體系的結(jié)構(gòu)調(diào)整。委員會提出是否從銀行資本中扣除該銀行持有的其他銀行發(fā)行的資本工具(包括股票、可轉(zhuǎn)債、次級債券)，由各國銀行監(jiān)管當局自定，但同時規(guī)定，如果人為地為提高資本充足率而相互交叉持有資本工具，則應采取從資本中扣除的處理方式。