家族信托在海外作為一種財(cái)富傳承和保護(hù)的重要工具，已經(jīng)有數(shù)百年的發(fā)展歷史。如今在國(guó)內(nèi)，家族信托也越來(lái)越受到高凈值人士重視，那么家族信托是如何保護(hù)我們的財(cái)富呢?
一、 資產(chǎn)隔離保護(hù)
二、資產(chǎn)安全，老有所依
要怎樣才能更好地保護(hù)資產(chǎn)，以保證老有所依，看完圖您就明白了!
三、婚前財(cái)產(chǎn)保護(hù)
婚姻的不幸常常伴隨著個(gè)人財(cái)產(chǎn)的分割，那么應(yīng)當(dāng)如何保護(hù)好自己的婚前財(cái)產(chǎn)呢?家族信托幫您忙。
四、避免特殊目的的婚姻
在現(xiàn)實(shí)生活中，高凈值人群難免會(huì)擔(dān)心遭遇一些不單純的人，一不小心落入以騙錢(qián)為目的的婚姻陷阱。如何才能避免這些婚姻陷阱?家族信托為您解決這一問(wèn)題。
五、避免復(fù)雜的繼承程序
投資方式的多元化往往會(huì)導(dǎo)致繼承財(cái)產(chǎn)時(shí)的種種麻煩，本節(jié)課中的主人公就是一個(gè)典型的例子。因?yàn)橥顿Y范圍很廣，所以當(dāng)他出現(xiàn)意外，家人在繼承其財(cái)產(chǎn)時(shí)就非常不順利。所以，避免復(fù)雜的繼承程序顯得尤為重要，那么應(yīng)該選擇哪種方式呢?看圖您就明白了。
六、減少繼承糾紛
財(cái)產(chǎn)的繼承最容易引起糾紛，對(duì)簿公堂的事件更是屢見(jiàn)不鮮，一家人不但反目成仇，還可能遭到別人的笑話(huà)。那么有什么辦法避免這種糾紛呢?
七、防范監(jiān)護(hù)人的道德風(fēng)險(xiǎn)
最近，民政部透露國(guó)內(nèi)近幾年的離婚率持續(xù)走高，家庭破裂的同時(shí)也給孩子的成長(zhǎng)帶來(lái)了潛在風(fēng)險(xiǎn)，比如圖中的王女士就面臨這樣的問(wèn)題。有什么好的解決辦法呢?我們一起來(lái)聽(tīng)聽(tīng)律師的建議。
八、特定人士的長(zhǎng)期關(guān)懷
李先生的兒子剛上幼兒園，為了孩子將來(lái)的生活考慮，兩口子每月定投銀行的理財(cái)產(chǎn)品，作為孩子的"成長(zhǎng)基金"。同時(shí)，兩人了解到現(xiàn)在好多明星都流行通過(guò)家族信托的方式為子女提供長(zhǎng)期的關(guān)懷，于是便找到中信信托的客戶(hù)經(jīng)理咨詢(xún)家族信托……
九、隱形的手
信托公司基于張老先生的意愿為其量身定制了一個(gè)"世代信托"，以其直系后代為家族信托的受益人，那么通過(guò)這個(gè)家族信托，他的后代會(huì)得到哪些保障呢?
十、財(cái)產(chǎn)平滑傳承
中信信托某天接待了一對(duì)年邁夫婦，老兩口的兒子孫總前年剛離婚。前陣子孫總意外身故，又沒(méi)有留下遺囑。財(cái)產(chǎn)的繼承問(wèn)題，讓本就承受著喪子之痛的老兩口幾近崩潰……
保險(xiǎn)金信托法律架構(gòu)設(shè)計(jì)探討
高凈值人群對(duì)財(cái)富傳承和管理有巨大的需求
多數(shù)高凈值客戶(hù)面臨家族財(cái)富傳承問(wèn)題。目前，國(guó)內(nèi)資產(chǎn)規(guī)模超過(guò)20億元的超高凈值人群約為1.7萬(wàn)人，資產(chǎn)規(guī)模超過(guò)1億元的高凈值人群約為6萬(wàn)人，資產(chǎn)規(guī)模超過(guò)1000萬(wàn)元的高凈值人群約為96萬(wàn)人;預(yù)計(jì)高凈值人群整體可投資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到112萬(wàn)億元。
在如此龐大且不斷增長(zhǎng)的人群數(shù)量和資產(chǎn)規(guī)模下，84%的高凈值人群已婚且育有子女，財(cái)產(chǎn)組成、社會(huì)和家族結(jié)構(gòu)復(fù)雜;近七成高凈值人群面臨家族財(cái)富傳承的問(wèn)題。
越來(lái)越多的證據(jù)表明，上述高凈值客戶(hù)在財(cái)富傳承過(guò)程中更加關(guān)注家族精神的傳承和家族企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的安排，而這已經(jīng)超越了金融機(jī)構(gòu)所提供的產(chǎn)品或產(chǎn)品組合所能實(shí)現(xiàn)的范疇，更多地向事務(wù)管理，如法律事務(wù)，稅務(wù)籌劃、會(huì)計(jì)師服務(wù)、投資銀行等延伸。
▍高凈值客戶(hù)對(duì)綜合、定制化的財(cái)富管理需求很大
中國(guó)高凈值人群的需求日趨復(fù)雜化和多元化。但是，伴隨著投資領(lǐng)域多元化、風(fēng)險(xiǎn)偏好提高化、產(chǎn)品服務(wù)定制化、投資需求綜合化、投資視野國(guó)際化、服務(wù)模式數(shù)字化等一系列變化，其需求的本質(zhì)正在回歸到對(duì)投資理財(cái)專(zhuān)業(yè)性和金融服務(wù)綜合化的根本要求上來(lái)。
在這個(gè)意義上，傳統(tǒng)的單一金融產(chǎn)品已無(wú)法滿(mǎn)足高凈值客戶(hù)對(duì)財(cái)富管理的需求，因?yàn)檫@類(lèi)產(chǎn)品是以產(chǎn)品為中心、以銷(xiāo)售業(yè)績(jī)?yōu)閷?dǎo)向的，而高凈值客戶(hù)需要的恰恰是綜合的財(cái)富管理和安排。
綜上，鑒于高凈值客戶(hù)的快速積累及其財(cái)富的快速增長(zhǎng)，傳統(tǒng)的金融產(chǎn)品已無(wú)法滿(mǎn)足其財(cái)富傳承和財(cái)富管理的需求。跟傳統(tǒng)的保險(xiǎn)產(chǎn)品相比，保險(xiǎn)金信托的模式既可以實(shí)現(xiàn)對(duì)生存保險(xiǎn)金的身后財(cái)富管理，又可以實(shí)現(xiàn)對(duì)身后財(cái)產(chǎn)的安排。
信托公司根據(jù)客戶(hù)的委托實(shí)現(xiàn)對(duì)信托財(cái)產(chǎn)的保值增值和管理、給付給委托人指定的受益人，并通過(guò)對(duì)給付方式的約定完成家風(fēng)和家規(guī)的傳承(比如可以約定信托支付的條件為子女同意接受良好的教育等)。
保險(xiǎn)金信托產(chǎn)品由于其自身的特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)，未來(lái)將成為高凈值人群財(cái)富安排的重要選擇之一。
▍保險(xiǎn)金信托的功能和優(yōu)勢(shì)
保險(xiǎn)金信托作為對(duì)高凈值客戶(hù)提供的金融產(chǎn)品，有以下幾個(gè)功能：
一是財(cái)富傳承功能。保險(xiǎn)金信托的功能之一是財(cái)富傳承?！缎磐蟹ā返诙l規(guī)定：“本法所稱(chēng)信托，是指委托人基于對(duì)受托人的信任，將其財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進(jìn)行管理或者處分的行為。”
信托與其他傳承工具相比具有給付靈活、手續(xù)簡(jiǎn)便、具有私密性等優(yōu)點(diǎn)。第一，給付靈活。信托可以約定給付比例，給付對(duì)象不限于親屬，甚至可以約定繼承條件，有人形容它是“從墳?zāi)怪猩斐龅氖?rdquo;。
第二，手續(xù)簡(jiǎn)便。信托可以繞過(guò)繼承權(quán)公證，避免繼承人因繼承份額不均產(chǎn)生糾紛。
第三，具有私密性。信托僅限于委托人和受托人之間簽署合同，不用進(jìn)行公證。受益人之間也可能不知道他人的收益份額。
二是債務(wù)隔離功能。
第一，信托財(cái)產(chǎn)與信托人委托人的債務(wù)隔離?！缎磐蟹ā返谑鍡l規(guī)定，信托財(cái)產(chǎn)與委托人未設(shè)立信托的其他財(cái)產(chǎn)相區(qū)別。設(shè)立信托后，委托人死亡或者依法解散、被依法撤銷(xiāo)、被宣告破產(chǎn)時(shí)，委托人不是唯一受益人的，信托存續(xù)，信托財(cái)產(chǎn)不作為其遺產(chǎn)或者清算財(cái)產(chǎn)。
第二，《信托法》明確規(guī)定了除特定情形外，不得對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行強(qiáng)制執(zhí)行。該法第十七條第一款規(guī)定：“除因下列情形之一外，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)不得強(qiáng)制執(zhí)行：(一)設(shè)立信托前債權(quán)人已對(duì)該信托財(cái)產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利，并依法行使該權(quán)利的;(二)受托人處理信托事務(wù)所產(chǎn)生債務(wù)，債權(quán)人要求清償該債務(wù)的;(三)信托財(cái)產(chǎn)本身應(yīng)擔(dān)負(fù)的稅款;(四)法律規(guī)定的其他情形。”
三是資金杠桿功能。如果保險(xiǎn)金信托架構(gòu)采用的保險(xiǎn)是終身壽險(xiǎn)，當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡時(shí)，進(jìn)入信托架構(gòu)的保險(xiǎn)金數(shù)額相當(dāng)于投保人所交保費(fèi)的幾倍，從而實(shí)現(xiàn)資金杠桿功能。
四是未來(lái)可能會(huì)有規(guī)避遺產(chǎn)稅功能。如果未來(lái)征收遺產(chǎn)稅，那么進(jìn)入信托的身故保險(xiǎn)金已經(jīng)是信托公司的財(cái)產(chǎn)，由信托公司按照信托合同分配給受益人時(shí)不作為投保人的遺產(chǎn)，按照國(guó)外目前的法規(guī)和判例，有可能不再征收遺產(chǎn)稅。
▍保險(xiǎn)金信托法律架構(gòu)的設(shè)計(jì)來(lái)源
保險(xiǎn)金信托法律關(guān)系的設(shè)計(jì)靈感來(lái)自于美國(guó)的不可撤銷(xiāo)信托加保險(xiǎn)的模式(Irrevocable Life Insurance Trust)。
該模式是通過(guò)美國(guó)聯(lián)邦第九巡回法院對(duì)Crummey案的終審判決確立的，它可以使信托資金通過(guò)保險(xiǎn)杠桿放大，并且保險(xiǎn)費(fèi)是由信托資金放入的，受益人收到的保險(xiǎn)金不作為投保人的遺產(chǎn)，免征遺產(chǎn)稅。
但是，我國(guó)的法律體系與美國(guó)不同，這就導(dǎo)致在我國(guó)現(xiàn)行法律框架下設(shè)計(jì)的保險(xiǎn)金信托法律關(guān)系，存在法律架構(gòu)不穩(wěn)定的問(wèn)題。具體可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行說(shuō)明：
第一，美國(guó)是判例法國(guó)家，我國(guó)是成文法國(guó)家。我國(guó)《信托法》是2001年10月1日起公布實(shí)施的，那時(shí)還沒(méi)有考慮資產(chǎn)的傳承問(wèn)題，在《信托法》中沒(méi)有對(duì)保險(xiǎn)金信托的法律架構(gòu)進(jìn)行明確規(guī)定。
所以我們?cè)谠O(shè)計(jì)保險(xiǎn)金信托法律關(guān)系時(shí)只能依賴(lài)保險(xiǎn)合同和信托合同進(jìn)行約定，在實(shí)際操作中存在不確定性。
第二，美國(guó)信托法中有“不可撤銷(xiāo)信托”的規(guī)定，我國(guó)沒(méi)有相關(guān)規(guī)定。也就是說(shuō)，我國(guó)的保險(xiǎn)金信托存在可被當(dāng)事人撤銷(xiāo)的不穩(wěn)定性。
第三，雖然《信托法》第十條中規(guī)定，“設(shè)立信托，對(duì)于信托財(cái)產(chǎn)，有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)辦理登記手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)依法辦理信托登記”，但我國(guó)還沒(méi)有信托登記制度和機(jī)構(gòu)，這直接影響到信托財(cái)產(chǎn)的穩(wěn)定性。
第四，沒(méi)有針對(duì)相關(guān)財(cái)產(chǎn)進(jìn)入信托的稅優(yōu)制度，目前部分財(cái)產(chǎn)形態(tài)進(jìn)入信托架構(gòu)稅賦較高，不利于家族信托的發(fā)展。
第五，我國(guó)尚未開(kāi)始征收遺產(chǎn)稅，保險(xiǎn)金信托的優(yōu)勢(shì)尚不明顯。
因此，由于經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展和法律修訂的滯后，目前在為我國(guó)保險(xiǎn)金信托設(shè)計(jì)法律架構(gòu)時(shí)，要充分發(fā)揮合同自治的效力。未來(lái)還需要相關(guān)法律的修訂和完善，以使動(dòng)輒存續(xù)幾十年的法律關(guān)系可以持續(xù)穩(wěn)定。
RFP課程設(shè)置優(yōu)勢(shì)
RFP是提供幫助個(gè)人/家庭實(shí)現(xiàn)理財(cái)目標(biāo)的解決方案的，而客戶(hù)的理財(cái)方案大類(lèi)來(lái)分無(wú)非是：資產(chǎn)增值、子女教育、退休養(yǎng)老、保險(xiǎn)規(guī)劃、資產(chǎn)傳承、資產(chǎn)保全、稅務(wù)籌劃等內(nèi)容，而RFP的課程設(shè)置完全以此為基礎(chǔ)。
RFP里面有七大課程體系，財(cái)務(wù)策劃原理，是幫助大家掌握基礎(chǔ)的理財(cái)概念;投資策劃、保險(xiǎn)及退休策劃、稅務(wù)及財(cái)產(chǎn)籌劃、子女教育及住房規(guī)劃、法律智慧、企業(yè)理財(cái)規(guī)劃，則是分別解決專(zhuān)項(xiàng)理財(cái)目標(biāo)，而財(cái)務(wù)策劃實(shí)戰(zhàn)操作指引，則是將所有上述專(zhuān)項(xiàng)規(guī)劃進(jìn)行系統(tǒng)整合，因?yàn)榧彝サ睦碡?cái)目標(biāo)一般不止一個(gè)，需要系統(tǒng)掌握。所以，RFP課程設(shè)計(jì)的邏輯正好是滿(mǎn)足客戶(hù)理財(cái)目標(biāo)的邏輯，是非常系統(tǒng)且專(zhuān)業(yè)的內(nèi)容。
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金程推薦： RFP報(bào)名 RFP培訓(xùn) RFP含金量
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