金程問(wèn)答
稅法上第二年 折舊為什么是150，而不是(400-200)*2/4=100
老師，這里A公司的凈成本可以理解為商譽(yù)嗎？因?yàn)樯套u(yù)不就是購(gòu)買(mǎi)價(jià)減去B的公允價(jià)值嗎?
老師，做題時(shí)我發(fā)現(xiàn)有個(gè)奇怪的現(xiàn)象，就是有些題目EBIT是不包含營(yíng)業(yè)外收支的，有時(shí)候又是包含的，怎么回事呢?
老師，在從凈利潤(rùn)或者EBIT推導(dǎo)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流時(shí)，是否需要扣減財(cái)務(wù)費(fèi)用？
老師，這里的2處財(cái)務(wù)杠桿率是一個(gè)意思嗎？右邊的ppt推導(dǎo)的目的是什么呢？
老師，這題的意思是不是說(shuō)會(huì)計(jì)上已經(jīng)確認(rèn)了利潤(rùn)，但是稅法按照項(xiàng)目結(jié)束后才確認(rèn)利潤(rùn)，所以形成遞延所得稅負(fù)債，形成年稅后利潤(rùn)為1乘以0.7=0.7。是這個(gè)意思嗎？
老師，這里問(wèn)的是年稅后利潤(rùn)或損失多少?應(yīng)該損失的是遞延稅費(fèi)0.3啊，為什么答案是0.7,0.7是稅后利潤(rùn)才對(duì)啊。
老師，這里計(jì)算EBIT(1-T)時(shí)，為什么不能采用EBIT-折舊呢？
老師，資產(chǎn)負(fù)債表中有個(gè)應(yīng)納稅科目，這個(gè)一般我們是按照稅法來(lái)填入的當(dāng)期應(yīng)納稅，為什么這里是把遞延所得稅也計(jì)入呢？非常不能理解，感覺(jué)跟我們國(guó)內(nèi)的會(huì)計(jì)處理方式有點(diǎn)不一樣。
老師，只有暫時(shí)型差異才產(chǎn)生遞延所得稅，為什么這道題會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債差異呢？能否具體講講會(huì)計(jì)和稅法上對(duì)哪一款處理不一致導(dǎo)致暫時(shí)性差異？
老師，我覺(jué)得這個(gè)a1問(wèn)講解的很不清楚，跟我們平常使用的會(huì)計(jì)科目很多對(duì)應(yīng)不上，非常難以理解。能通俗再講講嗎？講下邏輯就好。
難道這句話(huà)的意思是說(shuō)明企業(yè)已繳納了稅款150？讀不出來(lái)這個(gè)意思啊
老師，這里所得稅負(fù)債下降了150是什么意思？難道代表已繳納了稅款？、
老師，當(dāng)期所得稅費(fèi)用不應(yīng)該是30嗎？所得稅費(fèi)用=當(dāng)期+遞延啊
老師，我看您解釋“由于所得稅費(fèi)用下降150，當(dāng)期少繳稅，未來(lái)多交稅的義務(wù)，是負(fù)債，因此是遞延所得稅負(fù)債。”這里，為什么當(dāng)期少繳稅，未來(lái)要多繳稅呢？按照稅法規(guī)定繳稅是比會(huì)計(jì)利潤(rùn)交稅要少，但是后續(xù)不需要補(bǔ)稅啊，為什么還要多繳納稅務(wù)的義務(wù)呢？不能理解。
程寶問(wèn)答
