金程問(wèn)答
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真題
請(qǐng)教老師，2022年真題綜合題，本題一般納稅人銷(xiāo)售使用過(guò)的二手車(chē)，應(yīng)補(bǔ)交的增值稅，按什么政策來(lái)處理呢，書(shū)本上找的有點(diǎn)對(duì)不上，不知道按什么稅率，有點(diǎn)暈
必刷真題17.5-1:老師好，我不是很明白為什么要拿100/110，這個(gè)110是什么，答案里說(shuō)是拿當(dāng)月提供服務(wù)和下月需要提供的免費(fèi)服務(wù)之間按其公允價(jià)的相對(duì)比例進(jìn)行分配，所以100是當(dāng)月提供的服務(wù)， 但是下月提供的免費(fèi)服務(wù)不是10嗎？
必刷真題6.4-2:老師好，同一控制下長(zhǎng)投的成本不是被合并方在最終控制方合并報(bào)表中的賬面價(jià)值+最終控制方收購(gòu)被合并方形成的商譽(yù)嗎，所以這里長(zhǎng)投的成本為什么不是8000x60%+1200呢
必刷真題6.8-1:老師好，這道題在算2016年調(diào)整后的凈利潤(rùn)時(shí)，為什么是800-900X25%呢？900X25%應(yīng)該是甲賣(mài)給乙賺的錢(qián)，甲再確認(rèn)凈利潤(rùn)時(shí)，不是應(yīng)該（800+900X25%）X30%嗎
必刷真題17.6-5:老師好，這道題，請(qǐng)問(wèn)2007年確認(rèn)收入的時(shí)候?yàn)槭裁词?000x60%呢？2007年一共有2次乙收取款項(xiàng)，一個(gè)是合同簽訂日，一個(gè)是進(jìn)度達(dá)到50%，分別收取20%和30%，不應(yīng)該是確認(rèn)8000x50%=4000嗎？
請(qǐng)教老師，2022年真題綜合題，本題一般納稅人銷(xiāo)售使用過(guò)的二手車(chē)的收入，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額10萬(wàn)元，在計(jì)算廣宣費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額時(shí)，用的營(yíng)業(yè)收入，為什么沒(méi)有加上這10萬(wàn)呢，怎么理解
老師好！本視頻21分30秒，2014年真題第一個(gè)權(quán)益結(jié)算股份支付交易事項(xiàng)，無(wú)行權(quán)條件，無(wú)等待期，確認(rèn)費(fèi)用的入賬科目是資本公積一一其他資本公積，在《股份支付》章節(jié)中無(wú)等待期講的入賬科目是資本公積--股本溢價(jià)，請(qǐng)問(wèn)兩者有什么區(qū)別嗎？哪個(gè)正確？
必刷真題6.4-6:請(qǐng)問(wèn)這里計(jì)算甲對(duì)乙的合并成本時(shí)，為什么不是用2400+4800？合并成本不是等于支付價(jià)款或付出資產(chǎn)的公允價(jià)+發(fā)生或承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)+發(fā)行權(quán)益政權(quán)的公允價(jià)嗎？2400不是2015年6月30日時(shí)，甲購(gòu)入乙26%股權(quán)時(shí)支付的價(jià)格嗎
老師好！視頻第38分最后一真題例題中，董事會(huì)出售決議是9月末，確定的購(gòu)買(mǎi)承諾是10月份，如果是10月份確認(rèn)持有待售，按老師后面講的兩個(gè)例題（一個(gè)是1月31日，一個(gè)是6月15日）來(lái)看，10月份應(yīng)當(dāng)計(jì)提折舊。
必刷真題11.3-1：老師好， 請(qǐng)問(wèn)這道題，在計(jì)算等用一般借款加權(quán)平均數(shù)的時(shí)候， 為什么是（1800+1600-3000）X10/12，3000不是08年1月1日借的嗎， 我覺(jué)得應(yīng)該是先減掉先借的錢(qián)
程寶問(wèn)答
