金程問答
老師，資產(chǎn)負(fù)債表中有個(gè)應(yīng)納稅科目，這個(gè)一般我們是按照稅法來填入的當(dāng)期應(yīng)納稅，為什么這里是把遞延所得稅也計(jì)入呢？非常不能理解，感覺跟我們國內(nèi)的會(huì)計(jì)處理方式有點(diǎn)不一樣。
老師，只有暫時(shí)型差異才產(chǎn)生遞延所得稅，為什么這道題會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債差異呢？能否具體講講會(huì)計(jì)和稅法上對哪一款處理不一致導(dǎo)致暫時(shí)性差異？
老師，我覺得這個(gè)a1問講解的很不清楚，跟我們平常使用的會(huì)計(jì)科目很多對應(yīng)不上，非常難以理解。能通俗再講講嗎？講下邏輯就好。
難道這句話的意思是說明企業(yè)已繳納了稅款150？讀不出來這個(gè)意思啊
老師，這里所得稅負(fù)債下降了150是什么意思？難道代表已繳納了稅款？、
老師，當(dāng)期所得稅費(fèi)用不應(yīng)該是30嗎？所得稅費(fèi)用=當(dāng)期+遞延啊
老師，我看您解釋“由于所得稅費(fèi)用下降150，當(dāng)期少繳稅，未來多交稅的義務(wù)，是負(fù)債，因此是遞延所得稅負(fù)債?！边@里，為什么當(dāng)期少繳稅，未來要多繳稅呢？按照稅法規(guī)定繳稅是比會(huì)計(jì)利潤交稅要少，但是后續(xù)不需要補(bǔ)稅啊，為什么還要多繳納稅務(wù)的義務(wù)呢？不能理解。
老師，關(guān)于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，能否這樣理解？只要是形成的暫時(shí)性差異，如果稅法計(jì)算出來的所得稅小于當(dāng)期會(huì)計(jì)利潤計(jì)算出來的所得稅，那么就形成遞延所得稅負(fù)債，如果稅法計(jì)算出來的所得稅大于當(dāng)期會(huì)計(jì)利潤計(jì)算出來的所得稅，那么就形成遞延所得稅資產(chǎn)是嗎？
老師，不明白為什么這里是遞延所得稅負(fù)債，而不是遞延所得稅資產(chǎn)，能系統(tǒng)講下研發(fā)費(fèi)用資本化是如何確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負(fù)債的嗎？
老師， 我理解您后面寫的這個(gè)公式就是從經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流推導(dǎo)到自由活動(dòng)現(xiàn)金流，這里扣減的部分應(yīng)該只能是一項(xiàng)資本開支，而不是兩項(xiàng)吧，您這里講的好像有點(diǎn)問題。
老師，每次講計(jì)算股權(quán)自由現(xiàn)金流時(shí)，您總說要加上從債權(quán)人重新獲得的融資，我覺得不應(yīng)該加入這個(gè)吧？否則這樣不是可以無限增加，自由調(diào)節(jié)嗎？我覺得就是企業(yè)自由現(xiàn)金流直接扣減利息就好。
老師，在計(jì)算資產(chǎn)端時(shí)這里為什么不考慮年底需要支付的20百萬美金呢？題目不是交代了每年年底支付嗎？
老師，利息費(fèi)用不是籌資費(fèi)用涉及的現(xiàn)金流嗎？為什么計(jì)入經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流呢?
老師，這里計(jì)算存貨周轉(zhuǎn)率時(shí)，為什么不采用銷售成本=采購成本+期初存貨-期末存貨的方式計(jì)算銷售成本呢，題目交代了采購成本，但并沒有說采購成本全部轉(zhuǎn)換為銷售成本啊。很困惑啊。
老師，這里在計(jì)算計(jì)息債務(wù)時(shí)，為什么不考慮其他流動(dòng)負(fù)債和其他非長期負(fù)債，這里不能排除可能也有利息需要支付啊
程寶問答
