金程問(wèn)答
老師，第一個(gè)問(wèn)上期的，我想做分錄，借:期初未分配利潤(rùn)40，貸:存貨40（未實(shí)現(xiàn)損益部分），為啥跟答案合并起來(lái)的不一樣呢？為啥要貸營(yíng)業(yè)成本呢？ 2、第二問(wèn)，我想做分錄，借:營(yíng)業(yè)收入1600（4000*0.4）貸:營(yíng)業(yè)成本800（2000*0.4）貸:存貨800，為啥合并起來(lái)也不一樣呢？我錯(cuò)哪兒了？
為什么要×60%
為什么外購(gòu)用于公司慶典的裝飾品的進(jìn)項(xiàng)就不用剔除呢？
D選項(xiàng)，王某如果以自己的名義提起訴訟，是不是應(yīng)該是股東直接訴訟，而不是股東代表訴訟？
老師，這題的1中的遞延所得稅負(fù)債是不用記入遞延所得稅費(fèi)用嗎？
專(zhuān)題1一5解析第4小問(wèn)中10%是什么稅率？
領(lǐng)先企業(yè)協(xié)調(diào)性較高，感覺(jué)更符合俘獲型價(jià)值鏈的概念
我有個(gè)問(wèn)題，第2小問(wèn)問(wèn)進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅，機(jī)器設(shè)備稅率是13%？還是9%？
本題中企業(yè)轉(zhuǎn)讓專(zhuān)利技術(shù)取得所得600萬(wàn)元，不超過(guò)500萬(wàn)元的部分可全部免征企業(yè)所得稅，超過(guò)的部分100萬(wàn)元可減半征收，故應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額50萬(wàn)元，不應(yīng)該是納稅調(diào)減550萬(wàn)么
增值額不超過(guò)20%不是不征土地增值稅么
第（6）小問(wèn)計(jì)算當(dāng)月增值進(jìn)項(xiàng)合計(jì)，為何沒(méi)把1500橋梁建造服務(wù)算在內(nèi)？看解析1200/1.09x9%，1500為何沒(méi)算在內(nèi)？
專(zhuān)題4企業(yè)價(jià)值評(píng)估4-1和4-2兩道題對(duì)于后續(xù)期現(xiàn)金流的計(jì)算不太明白。4-1中，“自2023年起進(jìn)入增長(zhǎng)率為4%的穩(wěn)定狀態(tài)”，計(jì)算實(shí)體現(xiàn)金流量時(shí)，2023年及之后現(xiàn)金流均折現(xiàn)到2022年末再計(jì)算。4-2中，“2023年及以后年度將按照3%穩(wěn)定增長(zhǎng)”，可是計(jì)算現(xiàn)金流時(shí)，2023年的單獨(dú)計(jì)算了，后續(xù)期現(xiàn)金流從2024年起算。這兩道題的區(qū)別在哪里？對(duì)于什么時(shí)候算后續(xù)期搞不明白。
真題2017綜合節(jié)選第②小問(wèn)，計(jì)算業(yè)務(wù)企業(yè)銷(xiāo)項(xiàng)稅額，為何沒(méi)把建橋梁含稅4000萬(wàn)己知普票計(jì)算在內(nèi)？而解析只計(jì)算寫(xiě)字樓3000萬(wàn)開(kāi)增值專(zhuān)用發(fā)票？
條件（2）中的股票轉(zhuǎn)讓收入應(yīng)該如何調(diào)整呢？
老師您好，本題中的選項(xiàng)C到底是選還是不選？因?yàn)橐曨l講解中，老師對(duì)C選項(xiàng)的解釋是免稅并退稅
程寶問(wèn)答
