前面講的計算遞延所得稅時不應包括計入所有者權(quán)益的交易或事項的所得稅影響，這和最后一個例題有沖突嗎？為什么？
老師好！最后一個補充的可轉(zhuǎn)換債券例題如果沒有權(quán)益成分，只是折價發(fā)行，需確認遞延所得稅嗎？如何確認？
老師好！例題中用的會計利潤是指的利潤表中的利潤總額嗎？
答案中的“借：主營業(yè)務成本 700，貸：庫存商品 700，借：存貨跌價準備 60，貸：主營業(yè)務成本 60”
老師好！非同一控制下應稅和免稅合并中，發(fā)生的律師費咨詢費等費用如何計稅？
老師好！湯老師講遞延收益列報中，流動性列入遞延收益項目，非流動性列入其他非流動負債，但在財務報告一章中的資產(chǎn)負債表的樣表中，遞延收益項目在非流動負債中有單獨列示，這有沖突嗎？
為什么這里不考慮股利120和80了呢？
代工完成入庫后，代制品和代修品是整體計入存貨還是只是新增部分，比如修理材料和人工，計入存貨？
還有，答案對租金收入的科目寫成“營業(yè)收入”，應該是“其他業(yè)務收入”吧？
第五問，抵銷租賃內(nèi)部交易時，甲公司個別報表對租金收入（其他業(yè)務收入）進行抵銷時，為什么貸方是“租賃負債”呢？甲公司的個別報表應該是沒有確認租賃負債的吧？應該是乙公司才確認的租賃負債吧？這里是不是應該為合并報表的抵銷分錄呢？
對應上節(jié)課提到例題，如果股東持有即將行權(quán)的股票期權(quán)，潛在權(quán)利可以控制公司，但是尚未行權(quán)的情況下不能享有回報，這樣就還不能合并報表，這樣理解對嗎
課程里講固定收益合同也可能因為履約風險而成為可變回報，那有什么樣的投資是真正的固定回報呢？
這個問題并沒有回答完全，課程13分鐘時講解第一項銷售商品所得現(xiàn)金里列明營業(yè)收入加銷項稅，為什么在支付稅費里再記一次？而且回答里應交增值稅是負債科目，也不是現(xiàn)金流量表科目啊
這里如何區(qū)別或有對價和補償條款？
利息費用是負數(shù)，所以如果有金融資產(chǎn)的情況下，稅前經(jīng)營利潤小于ENIT，對嗎？
程寶問答
金程問答