金程問(wèn)答
這里提到的預(yù)計(jì)可以產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額，是指會(huì)計(jì)利潤(rùn)超過(guò)300嗎？如果沒(méi)達(dá)到300是不是就不能確認(rèn)DTA，還是少確認(rèn)？
①應(yīng)收融資租賃款②融資租賃資產(chǎn)，這兩個(gè)科目在資產(chǎn)負(fù)債表哪個(gè)項(xiàng)目中列報(bào)？
這個(gè)其他綜合收益的10萬(wàn)為什么轉(zhuǎn)走？準(zhǔn)則要求轉(zhuǎn)進(jìn)損益么？
1860000不是2021和2022年的固定制造費(fèi)用總額嗎，那2021的單位固定制造費(fèi)用就應(yīng)該用1860000/(62000+50000)來(lái)算吧
列報(bào)時(shí)，應(yīng)付職工薪酬科目數(shù)是應(yīng)繳210-實(shí)交200=10？計(jì)劃公允價(jià)值和應(yīng)繳義務(wù)凈額記錄在哪個(gè)科目？還需要與應(yīng)付職工薪酬凈額10之間進(jìn)行處理嗎？
這個(gè)為什么用含稅價(jià)23.4？
我看書(shū)時(shí)，教材輔導(dǎo)（2023年教材輔導(dǎo)，第123頁(yè)）上是按公允價(jià)值加上增值稅減去捐贈(zèng)限額的哦，答案是按營(yíng)業(yè)外支出金額236.4減扣除限額，哪個(gè)才對(duì)？
5月轉(zhuǎn)租房屋應(yīng)納個(gè)人所得稅＝（4000－60－6－2000－800－800）×10%＝33.4（元）。 感覺(jué)不應(yīng)該減增值稅60 增值稅不能扣除的
這里怎么判斷出可變對(duì)價(jià)分?jǐn)傊寥齻€(gè)履約義務(wù)的，也沒(méi)找到符合分?jǐn)傊寥?xiàng)履約義務(wù)的條件啊
關(guān)于第三問(wèn)的另一個(gè)問(wèn)題是答案說(shuō)：月末在產(chǎn)品存貨的成本＝10680＋720＝11400（元） 期末產(chǎn)成品存貨的成本＝6000＋345＝6345（元） 可720和346都是價(jià)差，10680和6000是標(biāo)準(zhǔn)成本，要想得到實(shí)際成本，不是還有量差嗎，這里量差去哪里了
第四問(wèn)，為什么不能直接用10*（1+12%）^5計(jì)算5年后行權(quán)前股票的價(jià)值呢？記得有的題里就是直接用給出的年增長(zhǎng)率算的
請(qǐng)問(wèn)老師， 第二問(wèn)計(jì)算兩個(gè)比率時(shí)，到底應(yīng)該先平均還是后平均？?jī)艚?jīng)營(yíng)資產(chǎn)占營(yíng)收比例時(shí)，我是先算出每年的，然后再平均（得到是60 15%)，但答案是先平均出兩個(gè)周轉(zhuǎn)率，再直接算出凈經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的比(60%)。如果按答案的思路，算營(yíng)業(yè)成本占收入比例時(shí)，豈不是應(yīng)該先算出平均的成本和平均的收入再相除？可答案又回到了先算出每年的比例，再平均。不知道我是否表達(dá)清楚，想說(shuō)答案看這兩個(gè)比例的計(jì)算思路不同 這題的第三問(wèn)，答案計(jì)算實(shí)體價(jià)值時(shí)，永續(xù)部分是先都算回2023年然后再折現(xiàn)回2020，我用的是先算回2022年再折現(xiàn)回2020，實(shí)體價(jià)值是72439.58和答案的72442.02，有差距，是否也是正確的？注意到本章其他習(xí)題答案都有采用這兩種方法，比如上一題就是和我這里的方法一樣。
請(qǐng)問(wèn)老師，做這道題的第一問(wèn)時(shí)有兩個(gè)疑問(wèn) 1. 甲在2020年底收購(gòu)乙公司，是否會(huì)對(duì)第一問(wèn)的報(bào)表產(chǎn)生影響（從答案是上似乎無(wú)關(guān)） 2. 2017-2019年的稅后經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)從正面算（利潤(rùn)總額+財(cái)務(wù)費(fèi)用=稅前經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，再乘以75%變稅后）與倒算（凈利潤(rùn)+稅后利息費(fèi)用）均能得到相同的結(jié)果，但2020年的稅后經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)的答案只能用凈利潤(rùn)加稅后利息費(fèi)用得到，如果是正著算得到的是1126.5，請(qǐng)問(wèn)這是什么原因？同樣每年的所得稅費(fèi)用都等于利潤(rùn)總額*25%，只有2020年的358，并不是1462*25%，是為什么呢？
第一題選D，第二題不選A，這兩個(gè)選項(xiàng)有什么區(qū)別？ 進(jìn)一步審計(jì)程序的性質(zhì)、時(shí)間安排和范圍不就是具體審計(jì)計(jì)劃里面的工作么？ 你要根據(jù)確定好的重要性水平來(lái)做具體審計(jì)計(jì)劃。
第五個(gè)問(wèn)題，這是為什么按照5%算呢，為什么呢？
程寶問(wèn)答
