在全球可持續(xù)發(fā)展議程日益受到重視的背景下，保險(xiǎn)行業(yè)作為金融體系的重要組成部分，正經(jīng)歷著一場(chǎng)深刻的變革。環(huán)境、社會(huì)與治理（ESG）信息披露從邊緣問(wèn)題逐漸上升為行業(yè)核心議題，這不僅是應(yīng)對(duì)氣候變化、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的迫切需求，更是企業(yè)提升長(zhǎng)期競(jìng)爭(zhēng)力的重要手段。保險(xiǎn)公司通過(guò)ESG信息披露，不僅能更好地與利益相關(guān)方溝通，也為自己在未來(lái)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中贏得戰(zhàn)略優(yōu)勢(shì)。
ESG因素對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的深遠(yuǎn)影響傳統(tǒng)保險(xiǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理主要集中在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)波動(dòng)以及其他傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)因素。然而，隨著全球氣候變化的加劇，極端天氣事件的頻發(fā)已使保險(xiǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理框架發(fā)生了顯著變化。氣候風(fēng)險(xiǎn)不僅影響保險(xiǎn)公司在資產(chǎn)端的投資策略，也對(duì)負(fù)債端的承保決策提出了更高要求。
例如，颶風(fēng)、洪水和野火等極端天氣事件頻率的增加，使得保險(xiǎn)公司的賠付壓力顯著上升，這不僅增加了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，也對(duì)其長(zhǎng)期盈利能力產(chǎn)生了深遠(yuǎn)影響。因此，氣候變化問(wèn)題已成為保險(xiǎn)公司ESG戰(zhàn)略中的核心關(guān)注點(diǎn)。與此同時(shí)，社會(huì)議題在保險(xiǎn)公司ESG信息披露中的重要性也在不斷提升。保險(xiǎn)公司不僅在社會(huì)保障體系中扮演著“經(jīng)濟(jì)減震器”和“社會(huì)穩(wěn)定器”的角色，還通過(guò)普惠金融和社會(huì)責(zé)任保險(xiǎn)產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)，為社會(huì)可持續(xù)發(fā)展貢獻(xiàn)力量。》》》ESG 課程培訓(xùn)班點(diǎn)我咨詢
例如，開(kāi)發(fā)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)和普惠保險(xiǎn)產(chǎn)品，幫助弱勢(shì)群體獲得保障，支持老齡化社會(huì)的應(yīng)對(duì)，是保險(xiǎn)公司承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的具體體現(xiàn)。在治理層面，保險(xiǎn)公司的角色不僅限于資產(chǎn)管理者和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者，還包括對(duì)整個(gè)社會(huì)負(fù)有的責(zé)任。這種責(zé)任表現(xiàn)在投資決策上，越來(lái)越多的保險(xiǎn)公司開(kāi)始將ESG因素納入投資標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)先考慮在環(huán)境保護(hù)、社會(huì)責(zé)任和公司治理方面表現(xiàn)優(yōu)異的企業(yè)。通過(guò)這些措施，保險(xiǎn)公司不僅能實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的長(zhǎng)期保值增值，還能引導(dǎo)市場(chǎng)更好地關(guān)注ESG議題，推動(dòng)社會(huì)整體向更加可持續(xù)的方向發(fā)展。
保險(xiǎn)業(yè)ESG信息披露標(biāo)準(zhǔn)的演進(jìn)
隨著ESG信息披露的重要性日益凸顯，國(guó)內(nèi)外的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和政策不斷發(fā)展完善。國(guó)際上，可持續(xù)發(fā)展會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)（SASB）為保險(xiǎn)行業(yè)制定了詳盡的ESG披露標(biāo)準(zhǔn)。這些標(biāo)準(zhǔn)建議保險(xiǎn)公司在其投資管理過(guò)程中充分考慮ESG因素，披露綠色金融產(chǎn)品的凈保費(fèi)收入，以及在應(yīng)對(duì)氣候變化和資源消耗方面的具體措施。
在中國(guó)，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)也開(kāi)始高度重視保險(xiǎn)行業(yè)的ESG信息披露。2021年，中國(guó)人民銀行發(fā)布了《金融機(jī)構(gòu)環(huán)境信息披露指南》，要求保險(xiǎn)公司在其承保活動(dòng)中詳細(xì)披露環(huán)境影響，包括如何將氣候變化風(fēng)險(xiǎn)納入風(fēng)險(xiǎn)管理框架，并鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司開(kāi)發(fā)綠色保險(xiǎn)產(chǎn)品。隨后，2022年，中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布了《銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)綠色金融指引》，進(jìn)一步細(xì)化了保險(xiǎn)公司在綠色金融戰(zhàn)略、氣候治理以及ESG信息披露方面的具體要求。
2023年，中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布了《保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)環(huán)境、社會(huì)與治理信息披露指南》。這是國(guó)內(nèi)首個(gè)專(zhuān)門(mén)針對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)ESG信息披露的行業(yè)自律性文件，涵蓋了環(huán)境、社會(huì)和治理三個(gè)維度的23個(gè)一級(jí)指標(biāo)和49個(gè)二級(jí)指標(biāo)，為保險(xiǎn)公司提供了明確的披露框架和操作指南。該指南的發(fā)布標(biāo)志著中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)在ESG信息披露方面邁出了重要一步，不僅提升了行業(yè)的整體信息披露水平，也為國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的對(duì)接奠定了基礎(chǔ)。
當(dāng)前的ESG信息披露現(xiàn)狀與績(jī)效分析
近年來(lái)，中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)在ESG信息披露方面取得了顯著進(jìn)展。根據(jù)商道融綠的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，A股和H股上市的12家保險(xiǎn)公司均已發(fā)布ESG報(bào)告，部分公司的報(bào)告還經(jīng)過(guò)了獨(dú)立第三方的鑒證。從整體表現(xiàn)來(lái)看，這些公司的ESG平均分從2022年的61.5分上升到2024年的66.18分，顯示出行業(yè)在環(huán)境、社會(huì)和治理各個(gè)方面的不斷提升。
在環(huán)境維度的表現(xiàn)尤為突出。2024年，這12家保險(xiǎn)公司在環(huán)境維度的平均分達(dá)到72.85分，明顯高于社會(huì)和治理維度的表現(xiàn)。這一提升得益于保險(xiǎn)公司在氣候變化、資源消耗和污染物排放等方面的持續(xù)努力。例如，隨著氣候相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的增加，保險(xiǎn)公司在應(yīng)對(duì)氣候變化方面投入了更多資源，許多公司已將氣候治理提升至董事會(huì)層面，并設(shè)立了專(zhuān)門(mén)的委員會(huì)來(lái)負(fù)責(zé)這一關(guān)鍵領(lǐng)域的管理和信息披露。
在社會(huì)議題方面，保險(xiǎn)公司的表現(xiàn)也有顯著提升。2024年，這些公司的社會(huì)績(jī)效維度平均分從2022年的57.57分提高到66.18分，復(fù)合增速達(dá)到了7.2%。這一進(jìn)展主要體現(xiàn)在保險(xiǎn)公司對(duì)員工發(fā)展、供應(yīng)鏈管理、客戶權(quán)益保障等領(lǐng)域的重視程度不斷增加。特別是生物多樣性議題，覆蓋這一議題的ESG報(bào)告占比從2022年的50%上升到2024年的83.3%，顯示出保險(xiǎn)公司在保護(hù)自然環(huán)境和支持可持續(xù)發(fā)展方面的持續(xù)努力。
以氣候信息披露為例，2024年，有兩家保險(xiǎn)公司發(fā)布了專(zhuān)門(mén)的氣候報(bào)告，其余多數(shù)公司也在ESG報(bào)告中包含了氣候相關(guān)內(nèi)容。盡管目前僅有少數(shù)保險(xiǎn)公司在董事會(huì)層面設(shè)立了專(zhuān)門(mén)的氣候治理委員會(huì)，但隨著行業(yè)對(duì)氣候變化關(guān)注度的增加，保險(xiǎn)公司在氣候風(fēng)險(xiǎn)管理和量化信息披露方面的能力有了顯著提升。例如，新華保險(xiǎn)在2024年啟動(dòng)了投融資組合的碳排放測(cè)算，并進(jìn)行氣候情景分析與壓力測(cè)試，為進(jìn)一步健全氣候風(fēng)險(xiǎn)管理工作機(jī)制打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。》》》ESG 考試還有疑問(wèn)點(diǎn)我咨詢
保險(xiǎn)行業(yè)ESG人才的需求與未來(lái)展望
隨著保險(xiǎn)行業(yè)在ESG信息披露和綠色金融領(lǐng)域的不斷深入發(fā)展，對(duì)具備ESG相關(guān)知識(shí)和技能的人才需求日益增長(zhǎng)。保險(xiǎn)公司要在全球可持續(xù)發(fā)展的浪潮中保持競(jìng)爭(zhēng)力，不僅需要完善的ESG戰(zhàn)略和信息披露機(jī)制，更需要一支了解并能有效應(yīng)對(duì)環(huán)境、社會(huì)與治理挑戰(zhàn)的專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)。
當(dāng)前，保險(xiǎn)行業(yè)對(duì)ESG人才的需求主要集中在以下幾個(gè)方面：
1.氣候風(fēng)險(xiǎn)管理：保險(xiǎn)公司需要具備能夠識(shí)別、評(píng)估并應(yīng)對(duì)氣候變化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)的專(zhuān)業(yè)人才。這些人才不僅需要了解氣候科學(xué)，還要熟悉如何將氣候風(fēng)險(xiǎn)納入企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃和運(yùn)營(yíng)管理中。
2.綠色金融與投資：隨著綠色金融在保險(xiǎn)行業(yè)中的重要性日益凸顯，保險(xiǎn)公司亟需能夠設(shè)計(jì)和管理綠色金融產(chǎn)品、評(píng)估綠色投資機(jī)會(huì)的專(zhuān)業(yè)人士。這些人才應(yīng)具備深厚的金融知識(shí)，同時(shí)對(duì)環(huán)保政策、可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)有深入的理解。
3.ESG信息披露與合規(guī)管理：保險(xiǎn)公司在提升ESG信息披露質(zhì)量的過(guò)程中，需要具備能夠編制符合國(guó)際和國(guó)內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)的ESG報(bào)告、并確保公司運(yùn)營(yíng)符合相關(guān)法律法規(guī)的合規(guī)管理人才。
為了應(yīng)對(duì)這些需求，學(xué)習(xí)ESG和綠色金融相關(guān)知識(shí)變得尤為重要。擁有ESG領(lǐng)域的專(zhuān)業(yè)證書(shū)不僅能夠提升個(gè)人在行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)力，更是未來(lái)職業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵。ESG證書(shū)能夠幫助從業(yè)者系統(tǒng)掌握ESG原則、了解綠色金融產(chǎn)品設(shè)計(jì)與管理、學(xué)習(xí)如何將ESG因素納入公司戰(zhàn)略，從而在快速變化的行業(yè)環(huán)境中脫穎而出。
在未來(lái)，隨著ESG理念在保險(xiǎn)行業(yè)的持續(xù)深化，具備ESG知識(shí)和能力的專(zhuān)業(yè)人才將成為推動(dòng)行業(yè)變革的重要力量。因此，無(wú)論是行業(yè)內(nèi)的從業(yè)者，還是有志于進(jìn)入這一領(lǐng)域的新人，都應(yīng)重視ESG和綠色金融的學(xué)習(xí)與認(rèn)證，以確保自身能夠適應(yīng)不斷變化的行業(yè)形勢(shì)以維持職場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
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