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財(cái)(cái)(cái)(cái)(cái)務(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)報(bào)(bào)(bào)(bào)(bào)表分析
老師，我對(duì)股利分紅對(duì)股價(jià)的影響有點(diǎn)小疑問- 比如一個(gè)公司div=4元每年（payout ratio=100%) 它有10w股， 一股80元。在發(fā)完股利變成76元之后，是不是會(huì)在下一次發(fā)利息之前變回到每股80？
視頻17分05秒老師講到2015年年底以后的RI折現(xiàn)折四年折回去是不是錯(cuò)了，應(yīng)該是根據(jù)RI/1+r-w=PV算出來(lái)的PV是在14年的值啊，應(yīng)該只要折現(xiàn)折三年。
example 1中倒數(shù)第二題用計(jì)算terminal value用的是RI6去折四次，計(jì)算結(jié)果就和后面答案不一致了。PV2015=RI2016/(1+R+W)=(1.61*0.7)/(1+0.1-0.7)=2.814 再折現(xiàn)結(jié)果比3.0203小
這個(gè)案例應(yīng)該還違反了I（C）Misrepresentation?；蛟S還違反了I（B）Independence and objectivity ，應(yīng)為他是以交換“cash and stock compensation”
這個(gè)案例應(yīng)該還違反了I（C）Misrepresentation?；蛟S還違反了I（B）Independence and objectivity ，應(yīng)為他是以交換“cash and stock compensation”
老師，我想請(qǐng)教一個(gè)題目之外的問題。這個(gè)表格里面的yield是假定持有到期后的ytm吧？w和X債券price都是100，可以換理解為和面值一樣。 那么這個(gè)yield包括了后面的credit spread嗎？如果不包括，折現(xiàn)后的price應(yīng)該小于100。
看到老師在其他問題的回復(fù)里說：“長(zhǎng)期資產(chǎn)估值里面，IFRS可以用revaluation model，G→O.C.I”我推測(cè)G指代的是gain，那么遇到長(zhǎng)期資產(chǎn)貶值的情形時(shí)，這個(gè)loss應(yīng)怎么處理呢？
34題，兩個(gè)疑問。1. 一個(gè)歐元怎么比一個(gè)美元還便宜呢，題目一個(gè)歐元標(biāo)價(jià).088 0.89的水平。 2.答案兩次計(jì)算都是乘，我覺得應(yīng)該除吧，250w usd×0.8875 usd/eur，usd在分子呢，都消不掉
pp&e的減值在us 準(zhǔn)則下不是看未折現(xiàn)現(xiàn)金流之和與fv，一般與fv比較嗎，例題中cv是80，未折現(xiàn)現(xiàn)金流之和是82.5，但fv是79，不是應(yīng)該與79比較，所以發(fā)生了1w減值嗎？
程寶問答
金程問答