金程問(wèn)答
其他債權(quán)投資和其他權(quán)益工具投資的區(qū)別？
為什么確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)400萬(wàn)？
個(gè)別報(bào)表中，對(duì)于剩余的股權(quán)按照權(quán)益法進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整后的賬面價(jià)值=（1000 ＋300 ＋7000×80%）/2=3450(萬(wàn)元)，這300為什么要加在個(gè)別報(bào)表里？個(gè)別報(bào)表長(zhǎng)投沒(méi)賣之前不就是4000+1500=5500么，然后賣完之后不就剩了5500/2=2750，然后剩余40%公允3000，再調(diào)整到3000就可以了么，為啥要把300那部分也算里呢？
存貨減少、成本怎會(huì)增加？
選A不理解，請(qǐng)老師幫忙解答，謝謝
根據(jù)報(bào)價(jià)利率的概念：金融機(jī)構(gòu)提供的年利率，必須包括年復(fù)利次數(shù)m（或計(jì)息天數(shù)）。實(shí)務(wù)中銀行的一年期（一整個(gè)自然年度，比如貸款期限為2022年1月1日至2022年1月31日）貸款，年化利率4.35%，按月付息，合同約定日利率=年利率/360,每月支付的利息按天計(jì)算。問(wèn)題1：年化利率4.35%是不是報(bào)價(jià)利率？問(wèn)題2：該利率屬于單利還是復(fù)利？
這里為什么2011年末的人數(shù)按照20-2-1-0計(jì)算，本年不是還有預(yù)計(jì)2人離開(kāi)嗎？
非正常損失的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額是否轉(zhuǎn)出？
我對(duì)C選項(xiàng)的答案解釋有點(diǎn)疑惑，以下是我個(gè)人的理解；若不考慮遞延所得稅，那么3月31日OCI的變動(dòng)是23000-（25000-5000）=3000。當(dāng)我們考慮所得稅，暫時(shí)性差異就是這里的3000，對(duì)應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債為3000*0.25=750，這個(gè)750會(huì)抵扣OCI，所以考慮所得稅之后OCI變動(dòng)是3000-750=2250，為啥和答案的750不一樣呢？
債權(quán)投資和其他債權(quán)投資的會(huì)計(jì)分錄是什么？
課程中沒(méi)講內(nèi)含增長(zhǎng)率的推導(dǎo)過(guò)程。我覺(jué)得最終的公式有點(diǎn)問(wèn)題。因?yàn)閮艚?jīng)營(yíng)資產(chǎn)是基期數(shù)據(jù)，最后分子、分母同除凈經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)，怎么就能變成預(yù)計(jì)凈經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)凈利潤(rùn)率呢？
根據(jù)圖1第4點(diǎn)，第（2）點(diǎn)，強(qiáng)調(diào)了締約對(duì)方居民上市公司，所以締約對(duì)方居民的非上市公司不能作為受益所有人？
為什么不選b
如果企業(yè)以實(shí)物來(lái)支付工資薪金，計(jì)算企業(yè)所得稅的時(shí)候，以該實(shí)物的賬面價(jià)值還是公允價(jià)值扣除？如果該實(shí)物是購(gòu)入的，產(chǎn)生了進(jìn)項(xiàng)稅額，是否同時(shí)扣除該實(shí)物對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額？
問(wèn)題1：這里第一點(diǎn)，被收購(gòu)方指的是被收購(gòu)的公司本身？還是被收購(gòu)的公司的原股東？問(wèn)題2：這里的收購(gòu)是指購(gòu)買了超過(guò)50%股權(quán)形成控制？還是低于50%（比如購(gòu)買了20%的股權(quán)）也算收購(gòu)？問(wèn)題3：如果形成控制，收購(gòu)方在會(huì)計(jì)處理上以成本法計(jì)量，而且可能形成商譽(yù)。如果如圖所說(shuō)，計(jì)稅基礎(chǔ)按照公允價(jià)值計(jì)量的話，這里產(chǎn)生的差額在后續(xù)計(jì)量中會(huì)如何抹平？
程寶問(wèn)答
