金程問答
精 老師麻煩問一下，選項B，企業(yè)計提的資產(chǎn)減值準備在發(fā)生實質(zhì)性損失之前稅法不承認，因此不允許稅前扣除，會形成暫時性差異；是不是有了“允許稅前扣除”就沒有“未來可抵扣”？
精 總感覺D選項是錯的，這個題的會計分錄老師幫我看一下，轉(zhuǎn)換時，借：投資性房地產(chǎn) 23000 累計折舊 5000 貸：固定資產(chǎn) 25000 其他綜合收益 3000 ， 所得稅影響 借：其他綜合收益 750 貸：遞延所得稅負債 750 后續(xù)計量 借：投資型房地產(chǎn)--公允價值變動 1000 貸：公允價值變動損益 1000 12月31日所得稅影響 借：所得稅費用 1375 貸：遞延所得稅負債 1375 綜上所述 其他綜合收益的貸方余額是否是2250，所得稅費用是否為1375 ？
精 固定資產(chǎn)凈殘值還有會計與稅法不一致的情形？
精 為什么母公司權(quán)益是母公司所有者權(quán)益總額和子公司凈利潤份額之和？
精 老師，2017年的存貨跌價準備為什么要結(jié)轉(zhuǎn)回營業(yè)成本8萬元？
精 老師，增加長期應(yīng)收款不是5000嗎？怎么是4500呀？
精 請問B選項也是計入其他綜合收益科目，為何沒有影響
精 你好，請問這個50為什么不計入
精 請問這個90怎么算出來的，答案中的列式看不懂
精 請問老師，此題的增值稅為什么不包含在內(nèi)，變成101.7
精 為什么在不能估計退貨率的情況下，企業(yè)不能確認商品的銷售收入？比如售出商品100元，在不考慮退貨率的情況下，就不能確認收入100元的意思？
精 部分處置投資不是11.6號嗎？投資日至部分處置日凈利潤2500，到22年年初2000，本期不是虧損500嗎？有點沒理解時點順序。另在處置日長投成本法沖了1000，剩余成本2000大于1800不調(diào)整，這樣看的話，豈不是長期股權(quán)投資科目有個2000，長期股權(quán)投資-投資成本科目有個2000，有點沒理解？另外整體分錄可否理下？謝謝
程寶問答
