IFRS的int income與USGAAP的expected return本質(zhì)是一個(gè)東西，但是參考利率不同，IFRS用市場利率，USGAAP用期望收益率【因?yàn)閁S資本市場發(fā)達(dá)】
那么Q7的話，實(shí)際CFO比原來CFO要高吧
若有g(shù)oodwill時(shí)，fullGW與partialGW的ROE怎么比較
因?yàn)槟腹境袚?dān)損失，所以US下也要并表
這里為什么要30*（1-T）調(diào)整稅呢？不是很懂，cashflow也要考慮稅盾嗎
請問老師，那個(gè)題目中出現(xiàn)的：“Present value of reductions in future contributions :1.5 billion”是什么意思，看文字答案沒看懂。麻煩老師講一下。
請問老師，第四題 如果是-30的話，那不就是interest income - actuarial return了嗎？ 為什么講課的時(shí)候還是用actuarial return - interest income 呢？
請問老師，return計(jì)算出來是5.56， 折現(xiàn)率是5.48，為什么remeasurement 還是-18呢？
老師，expect return 這里沒聽明白，到底是上升還是下降啊？
是不是 如果子公司用的貨幣出現(xiàn)貶值，就可以判斷為 H>A>C?
本幣是烏幣嗎？本幣不是歐元嗎？這里問的是母公司會(huì)report什么
請問老師，收購應(yīng)該是用的fair value吧，并表也是用fair value，那為什么這里的MI是用book value計(jì)算呢？
請問老師，第三題 在Accquisition下，Asset和Liabilities都合并，那么debt/equity的結(jié)構(gòu)也會(huì)發(fā)生變化吧。 既然會(huì)發(fā)生變化，就無法確定debt/equity是比原來高還是低。因?yàn)閑quity method沒有使debt/equity變化。 所以的問題是，如何判斷Accquisition就會(huì)比equity method 高呢？
哈嘍 US spe并表的條件
consolidation法下，為什么合并后，母公司長期股權(quán)投資為0？
程寶問答
金程問答