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財(cái)(cái)(cái)(cái)(cái)務(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)報(bào)(bào)(bào)(bào)表分析
關于IFRS的謹慎性原則，假設資產(chǎn)買回來100w, 當資產(chǎn)價值先減值后上升，我記得做題的時候遇到過說revaluation的時候進入OCI的金額部分不能超過資產(chǎn)原值(100w)的呢？
我想問一下圖片中的全概率公式，明明是非條件概率，為什么是在W1發(fā)生下A的概率，加上W2發(fā)生下A的概率，這個是條件概率。
計算第二階段的value的時候不是應該用RIt *(1＋w)/(1＋r-w)嗎？ 為什么這里的RI2015沒有乘以（1＋70%），我聽老師講解的時候也是說要乘的呢
老師，after second payment的話為什么不再減掉一個10w再計算呢
8萬-10w<0，怎么扣稅？稅務局難不成還倒貼？
請問這里的3W為什么記為unrealised gain?還請講解一下unrealised ，感謝
Q1的C選項還是沒聽明白，先計算FCFF再減去養(yǎng)老金凈負債等于equtiy value？ FCFF=NI+非付現(xiàn)費用+INT(1-t)-W.C-F.C，C選項的remove掉INT是什么意思？放到公式里如何理解？
如果只看合并后的報表，分析師怎么看得出來60w的minority-interest的占比是20%呢？
這個案例應該還違反了I（C）Misrepresentation?；蛟S還違反了I（B）Independence and objectivity ，應為他是以交換“cash and stock compensation”
這個案例應該還違反了I（C）Misrepresentation?；蛟S還違反了I（B）Independence and objectivity ，應為他是以交換“cash and stock compensation”
講義第52頁，β(asset) = β(debt)W(debt) ＋ β(equity)W(equity)；因為β(debt)=0，β(asset)=β(equity)W(equity)。W
計算wacc時候，債務的資本成本不應該是計算現(xiàn)有所有債務嗎？為什么不是有兩年前2000W的9%和這次2000W的7%平均以后再乘（1-40%）？
未預期到的通脹為什么對lender不利，如果borrower借了100w要買一個房子，結果通脹了，那100w就買不到房子了，對borrower不是也不利嗎
這題答案是認為2012到2014底當成第一階段。那么，第二階段應該是14年的RI乘以W 再除以1+R-W。計算出來不一樣啊
程寶問答
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