金程問(wèn)答
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財(cái)(cái)務(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)報(bào)(bào)表分析
1:11這題能否都計(jì)算到FV，再折現(xiàn)到0時(shí)刻，即FV=(10W*(1+12%)+15W)(1+12%)^3-1W
FRA23， 計(jì)提 impairment losses 從 100w- 80w, 這個(gè) 20w 計(jì)入哪個(gè)科目了，不是也會(huì)影響 income statement 導(dǎo)致 profit 降低嗎？
15：20 不適很理解為什么要-500W現(xiàn)金，這部分現(xiàn)金已經(jīng)購(gòu)買了B公司的股票，那A公司報(bào)表上應(yīng)該是記錄 B公司股票+260W goodwill，B 公司 記錄500W現(xiàn)金， 是怎么理解 合并A/B 后 A所持有B的股票的價(jià)值的?
2015valuation allowance 2000w 2016 valuation allowance 1500w 公司盈利狀況更可能變好從2000w到1500w，是會(huì)計(jì)靈活操作減值，使減值變少了嗎？（不然這種情況會(huì)在什么情況下發(fā)生）
這個(gè)式子怎么把W1. W2消掉呢，怎么消，請(qǐng)幫我理順一下
老師，您好，我用計(jì)算器計(jì)算 pv=100w, fv=25w, pmt=0, i/y=3.0453 cpt(n)計(jì)算器顯示error 5。請(qǐng)問(wèn)怎么回事
95頁(yè)上面的列題中的協(xié)方差矩陣和124頁(yè)老師在空白出話的表哥不是一回事啊，看不懂為什么老師自己畫(huà)的關(guān)于w1w2的表格為何橫的縱的都是w1，w2
既然說(shuō)商譽(yù)是否減值是看所收購(gòu)的公司是否減值，那老師舉得例子： 100w的公司花150w收購(gòu)來(lái)，50w的商譽(yù)， 第二年公司貶值了20w，那不就是100-20=80w嗎？ 如果按照說(shuō)的是50-20，那么
該題目第三問(wèn)中計(jì)算第二階段在6時(shí)刻的現(xiàn)值的時(shí)候用的是RI6*w/1+r-w 第199頁(yè)講義中第四種情況是PVT-1=RIT/(1+R-w) 按照講義中的話 PV6=RI7/(1+R+w) 可是RI6*w/1+r-w和RI7/(1+R+w) 不一樣??？這是為什么？
fair value是110w，那第二到第三年的這個(gè)+10w為什么是進(jìn)I/S表而不是進(jìn)OCI? revaluation原則是先抵消原賬戶然后按原則走即gain進(jìn)OCI loss進(jìn)I/S，我不懂為什么這個(gè)是進(jìn)入I/S，請(qǐng)解釋，謝謝。
老師 這題的講解沒(méi)看懂，為什么c級(jí)equity級(jí)會(huì)有15W的收益，自己出了15W的本金，收益率為20%，那回報(bào)應(yīng)該是3W啊?不是很理解
為什么這道題目中組合的方差：σ2(RP)=(w1)^2 × σ^2(R1) （w2^2) σ^2 (R2) 2×(w1)×(w2)×Cov(R1,R2)，最后不乘以ρ(R1,R2)？
老師這里說(shuō)的房?jī)r(jià)漲1%，購(gòu)房者回報(bào)率3%是怎么算的，1000w/300w? 不是自有資金700w/300w嗎，杠桿和收益率一級(jí)記得講過(guò)有點(diǎn)忘了
想問(wèn)下這道題如何看出來(lái)起初value是100w,期末時(shí)108w的??？
程寶問(wèn)答
