第5題，為啥可以直接加9,341,928，而不是加上9,341,928，再減去9,341,928*46.36/71.50，這樣相當(dāng)于稀釋的錢去回購了些股價(jià)回來？
第四題，老師解析是這家公司結(jié)算日價(jià)格高于授予日價(jià)格，所以稅法口徑要高于會(huì)計(jì)口徑的expense。這個(gè)中間的邏輯推導(dǎo)是怎么來的？可以詳細(xì)解釋下嗎？
第四題哪里可以看出是Excess tax benefits or tax windfalls？為什么不是tax loss?
第5題感覺有問題，之前課后題有另外一題有人問“第三題，題干里說discount rate和2024年一致，沒說資產(chǎn)的expected rate of return也和discount rate一樣，為什么資產(chǎn)的收益率不用8%？”，老師回答是IFRS下，Obligation和Asset是一個(gè)return。但是這里B選項(xiàng)，為啥是2個(gè)不同的return?
第4題，228的service cost，不應(yīng)該也是cash outflow嗎？
第一題老師解析說“無論是PA還是PBO，和expected return是沒有關(guān)系的”，但是題目說的不是“expected long-term rate of return ”，而是“on plan assetsexpected long-term rate of return on plan assets”啊。老師是不是講錯(cuò)了？
第一題想請教下，難道解題思路不是expected return是PA的，怎么調(diào)整，都不會(huì)影響PBO嗎？為啥答案解析是expected return在I/S里，但是pension obligation在B/S里，所以不影響？所以如果在I/S里的項(xiàng)目，就會(huì)受到影響？這題可以詳細(xì)講下嗎？謝謝~
老師，這章FS Modeling到底考不考，沒有一個(gè)人提問啊？
第五題，表1中，Crenland inflation不是很嚴(yán)重嗎？為什么不用restate
請問一般怎么做到把投資活動(dòng)的cash轉(zhuǎn)到經(jīng)營活動(dòng)呢？
前文有說：Both IFRS and GAAP require recognize the foreign transaction gain or loss on the I/S, 而此處又說，G/L 一個(gè)在I/S ，一個(gè)在B/S，這么理解，不是矛盾了嗎
美國準(zhǔn)則下pension cost需要重新進(jìn)行劃分，剔除4項(xiàng)不屬于operating expense的費(fèi)用，那么國際準(zhǔn)則就不需要調(diào)整了是嗎？計(jì)入I/S里的全部都屬于operating expense？
第四題，C提到了translation adjustment.解析的意思我理解current rate的exposure是total a-total l. 我的疑問是，如果匯率下跌，雖然total a-total l仍然是個(gè)正數(shù)，但是匯率下跌導(dǎo)致的exposure在減少，那么這個(gè)negative所表達(dá)的意思就對了
consolidation method就是默認(rèn)是acquisition method嗎？
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