金程問(wèn)答
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財(cái)(cái)(cái)(cái)(cái)(cái)務(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)報(bào)(bào)(bào)(bào)(bào)表分析
老師在強(qiáng)化課財(cái)報(bào)03節(jié)53頁(yè)的板書里，講到ifrs里revaluation , 和fair value方法，資產(chǎn)價(jià)格從100w變化到110w，變化的10w前者記到利潤(rùn)表，后者直接計(jì)入OCI。但是我不理解，這個(gè)不算written up嗎，不是不允許嗎，為什么還要計(jì)入變化值嗎
資產(chǎn)負(fù)債表中，stockholders' equity下面，有treasury stock 一項(xiàng)，那么回購(gòu)且未注銷的庫(kù)存股會(huì)使這項(xiàng)增加，增加的部分會(huì)同時(shí)抵消contributed capital部分
老師我想問(wèn)，為什么這里的概率在算方差的時(shí)候不需要平方，而我們?cè)谒銋f(xié)方差的時(shí)候全部都是w1平方和w2平方之類的
這三個(gè)公式需要掌握嗎？第二個(gè)和第三個(gè)cost分母為什么要減INT。比如貸款100w，那就是拿到了100w啊，減利息干什么
這里的taxable event是指收到銀行的600w時(shí)要扣稅嗎？
沒(méi)有聽懂，視頻9:25處，為啥Rdc波動(dòng)率的計(jì)算公式，w=1？
H和d同樣求is(bps)，為何h的分母不是10w*30?
這個(gè)Rdc公式是錯(cuò)的，應(yīng)該是w[(1+Rfc)(1+Rfx)-1]
Q1的C選項(xiàng)還是沒(méi)聽明白，先計(jì)算FCFF再減去養(yǎng)老金凈負(fù)債等于equtiy value？ FCFF=NI+非付現(xiàn)費(fèi)用+INT(1-t)-W.C-F.C，C選項(xiàng)的remove掉INT是什么意思？放到公式里如何理解？
看到老師在其他問(wèn)題的回復(fù)里說(shuō)：“長(zhǎng)期資產(chǎn)估值里面，IFRS可以用revaluation model，G→O.C.I”我推測(cè)G指代的是gain，那么遇到長(zhǎng)期資產(chǎn)貶值的情形時(shí)，這個(gè)loss應(yīng)怎么處理呢？
Case 2 有沒(méi)有同時(shí)違反I(C)?
老師請(qǐng)問(wèn)根據(jù)G-T=S-I-NX可以分析出B和C選項(xiàng)，但消費(fèi)C怎么影響赤字呢，從公式看我一直以為消費(fèi)不影響赤字。。。
我理解五乘五矩陣最后除去對(duì)角線5方差和一半相同項(xiàng)一共是10個(gè)，可是不是還需要知道5個(gè)asset在portfolio里的proportion （w1 w2 .....w5）嗎？ 所以不應(yīng)該是10+5=15嗎
老師這個(gè)是說(shuō)從 i middle 去到A 是 i middle * e^ volatility, from i middle to B, it’s i middle/ e^volatility 嗎？
程寶問(wèn)答
