請問環(huán)保裝置的折舊不用計入嘛？
圖1中“分國不分項”和“不分國不分項”和圖2的虧損僅僅可以在該國/該地區(qū)彌補指代的對象不同？解釋起來太復雜，舉例說一下：甲公司在本國盈利100，在A國盈利100，支付當?shù)厮枚?0，在B國盈利100，支付當?shù)厮枚?0，在C國虧損100。按照圖2規(guī)定，在C國的虧損不能彌補其他國家的虧損。如果采取分國不分項，甲公司應該繳納25+25-20=30的所得稅，B國剩余40-25=15的所得稅結(jié)轉(zhuǎn)5年抵免；如果采取不分國不分項，甲公司應該繳納25+25+25-50=25的所得稅，境外總共結(jié)轉(zhuǎn)20+40-25-25=10的所得稅，以后5個年度可以抵免。C國虧損的100，可以無限結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補盈利。這樣理解是否正確？如果正確的話，這種理解方式與稅屋的政策解讀沖突了：https://www.shui5.cn/article/5b/121861.html 這篇文章里給出的不分國不分項例子允許了不同國家的虧損相互彌補，而課程中老師講的分國不分項或不分國不分項，僅適用于抵免境外已交的所得稅的抵免，而不適用于虧損彌補，圖2中說虧損只能彌補該國的盈利，必須分國。請問您覺得哪邊才是正確的？
第三點非合營方投入業(yè)務，是否要編制合并報表？如果是的話，在非合營方的個別報表上有成本法的長投？
合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的區(qū)別是什么？
現(xiàn)金結(jié)算無等待期分錄怎么寫
問題和選項不一致
B選項，了解企業(yè)層面的控制不也是了解內(nèi)控嗎？為什么不行？圖中第一行的4點，道德和價值觀之類的本身也算是企業(yè)層面的內(nèi)控吧
選項D，如果考慮所得稅，則借記“遞延所得稅資產(chǎn)”，貸記“所得稅費用”。會計分錄為什么這么寫？謝謝！
老師，這道題的B為什么錯了，稅控設備支付的增值稅額不就是要沖減當期管理費用嗎
這道題的數(shù)字是不是不太合理？圖2計算剩余股權(quán)公允價值之和為什么不能直接用1000×40%？丙公司增資之后甲公司持有的乙公司凈資產(chǎn)公允價值對應份額和增資前對不上，如果增資之后甲公司的長投公允價值下跌到了400的話，圖3應該按照400來確認，而不是480，這筆交易對甲也是不公平的。如果這筆交易是公平的話，假設增資前，乙公司凈資產(chǎn)公允價值為800，甲公司持有480，丙公司持有320，增資后甲公司的持股比例應該下降到480/1000=48%，而不是40%
老師，我記得之前老師講過，授予的是哪家公司的股票，哪家公司就是以權(quán)益結(jié)算的股份支付，對于授予方就是以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。這種說法錯了嗎？
精 為什么不選D？環(huán)保政策難道不是政治風險嗎
從外商投資企業(yè)取得投資收益300萬元也是從境內(nèi)取得的所的嗎？
精 不分國不分項是否把本國一起算進去？比如，甲公司在本國盈利100，在A國盈利100，支付當?shù)厮枚?0，在B國盈利100，支付當?shù)厮枚?0。如果采取不分國不分項，甲公司應該繳納25+25+25-50=25的所得稅，還是應該繳納25+25+25-60=15的所得稅？
圖2圖3，老師在計算A公司間接持有D公司股權(quán)的時候排除了通過B1和C1間接持有的40%×30%×30%=3.6%的股權(quán)？為什么要排除？圖1中的條件只規(guī)定了間接持有的合計數(shù)高于20%，沒有規(guī)定必須通過其他符合條件的公司持有的股權(quán)才算數(shù)吧？
程寶問答
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