金程問答
答案解析：在合并報(bào)表中，處置前長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值（權(quán)益法下）=1000＋7000×80%=6600（萬元）為什么第二次增持的20%300的商譽(yù)不加了？
老師，對于帶薪缺勤結(jié)轉(zhuǎn)的會計(jì)處理還是不理解，如果當(dāng)年沒使用完的結(jié)轉(zhuǎn)到下個(gè)月，但是本月還是會借：管理費(fèi)用，貸：應(yīng)付職工薪酬，但是如果結(jié)轉(zhuǎn)到下個(gè)月，員工使用了，會不會重復(fù)記賬啊，或者老師可以舉一個(gè)例子，把員工當(dāng)年未使用，結(jié)轉(zhuǎn)到下一年后使用和未使用的兩種情況，分別做完整的會計(jì)處理嗎
老師，為什么這里取得投資初始成本不調(diào)整為120×100%
1.非居民個(gè)人的捐贈(zèng)支出只能從當(dāng)月的應(yīng)納稅所得額中扣除嗎？如果當(dāng)月沒扣完的話，當(dāng)年次月也不能再扣了？2.圖中第一點(diǎn)中的“當(dāng)月應(yīng)納稅所得額”包括哪些？3.非居民個(gè)人的捐贈(zèng)支出不能從分類所得中扣除嗎？
1.分類所得是不是只能扣捐贈(zèng)當(dāng)月的？捐贈(zèng)當(dāng)年其他月份的是否都不能扣除？2.假設(shè)捐贈(zèng)發(fā)生在6月，綜合所得/經(jīng)營所得是全年都可以扣除還是僅可以從6月以后的部分中扣除？3.假設(shè)居民個(gè)人選擇扣除順序?yàn)榫C合所得、經(jīng)營所得、分類所得，對于綜合所得和經(jīng)營所得扣除的部分能否一個(gè)選擇預(yù)扣預(yù)繳時(shí)扣除，另一個(gè)選擇匯算清繳時(shí)扣除？4.假設(shè)居民個(gè)人選擇扣除順序?yàn)榫C合所得、經(jīng)營所得、分類所得，且綜合所得和經(jīng)營所得都選擇預(yù)扣預(yù)繳時(shí)扣除，當(dāng)月沒有在綜合所得里抵扣完的部分是直接抵扣當(dāng)月經(jīng)營所得，還是先留著抵扣當(dāng)年其余月份的綜合所得，如果還有沒扣完的再回來抵扣當(dāng)年的經(jīng)營所得？
指定分?jǐn)偦蛘呒s定分?jǐn)偪梢宰屇硞€(gè)子女分?jǐn)偟慕痤~超過每月1000嗎？
已經(jīng)離職的10人和5人為什么不用減掉？
老師，租金不是月租金么，利率是年利率，為啥計(jì)算出租的房產(chǎn)稅的時(shí)候是半個(gè)月的租金??年利率？
這題D選項(xiàng)非同一控制下得企業(yè)合并，入賬是以付出對價(jià)得公允價(jià)作為入賬成本，怎么還需要跟可辨認(rèn)凈資產(chǎn)分額對比，負(fù)商譽(yù)還計(jì)入營業(yè)外收入， 這樣不就是權(quán)益法么？ 題目里也沒說任何前提 也沒說合并報(bào)表，就算合并報(bào)表長投都相互抵消都不存在了
遞延所得稅負(fù)債年末金額是25，年初是20， 本期增加5萬元。 那么本期所得稅費(fèi)用對應(yīng)是是不是也增加了5萬元。 210-10+20調(diào)整后得利潤計(jì)算得所得稅是55萬元。 55+5不是應(yīng)該是本期得么。
例題中非現(xiàn)金對價(jià)不是在最終交付產(chǎn)品之后才確認(rèn)的嗎？一開始并沒有考慮股票的因素呀，為什么D正確？
轉(zhuǎn)回對所得稅的影響不是很理解？
計(jì)算加權(quán)平均數(shù)的時(shí)候，如果要考慮原來的800股被攤薄成800×1.1股，為什么不考慮新發(fā)行的200股被“濃縮”成了200×0.6股？不考慮新發(fā)行的200股的發(fā)行時(shí)間的話，（800×1.1+200×0.6）×10才能和總股價(jià)對應(yīng)上吧？ // 也就是說這筆交易的實(shí)質(zhì)應(yīng)該是變成了先把原來的800股按10%配股票股利，然后再按照新股價(jià)（10元/股）發(fā)行了120股，這樣理解才能對的上吧？不然原來的800攤薄了，新發(fā)行的200卻不做改動(dòng)這樣累加起來的股數(shù)會不會有點(diǎn)“不倫不類”？
到底是3年還是1年？
假設(shè)按照規(guī)定投資100萬，滿兩年后當(dāng)年抵扣了70萬。一年后該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)又將該投資取得的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，賣了120萬，正常情況下從企業(yè)所得稅的角度該股權(quán)轉(zhuǎn)讓的所得應(yīng)該是（120-100）=20萬。但是根據(jù)圖中的稅收優(yōu)惠政策，之前滿兩年已經(jīng)抵扣的70萬是否要從100萬中減掉？即應(yīng)納稅所得額是（120-30）=90萬？
程寶問答
