金程問(wèn)答
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財(cái)務(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)報(bào)表分析
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軟件公司開(kāi)發(fā)的軟件，書(shū)上說(shuō)可以在國(guó)際規(guī)則下將研發(fā)階段的開(kāi)支資產(chǎn)化。 請(qǐng)問(wèn)： 假設(shè)做一個(gè)軟件一共花了200萬(wàn)，簡(jiǎn)便模式下是不是： 1.美國(guó)規(guī)則，cash減少200萬(wàn)，asset減少200w
難道因?yàn)閭鶆?wù)有稅盾就要debt *(1-t), 但是總的債務(wù)還是沒(méi)變。公司欠別人100w ,t=0.3, equity=100w, weight (debt)=70/(70+100),但是公司
這里比如1號(hào)債券面值為100W，我為它交了4W的保費(fèi)，那如果這債券虧損了70%，我不是因?yàn)榻涣吮ＹM(fèi)而得到70W的賠償么？難道賠償?shù)姆绞皆趕ingle name 和Index CDS里面不一樣？
組合管理第8節(jié)第69分-69分20秒，IR部分林老師說(shuō)增加benchmark的weight可以增加active return，但根據(jù)公式w為portfolio return, Rb的weight 是1-w, IR公式的分子是w*Ra, 是否說(shuō)反了。增加Rb是減小風(fēng)險(xiǎn)，而非增加return？謝謝
第3問(wèn)，不可以做空會(huì)限制操作，是因?yàn)閍ctive_weights（w*）存在>100%的可能性對(duì)嗎？因?yàn)?i class="highlight">w*也可能是介于0～1之間的數(shù)字
請(qǐng)問(wèn)例題中計(jì)算減值大小時(shí)為什么用的130W而不是140W，第二張圖中說(shuō)差值是impliedfairvalue和carryingamount的差值啊
15：20 不適很理解為什么要-500W現(xiàn)金，這部分現(xiàn)金已經(jīng)購(gòu)買(mǎi)了B公司的股票，那A公司報(bào)表上應(yīng)該是記錄 B公司股票+260W goodwill，B 公司 記錄500W現(xiàn)金， 是怎么理解 合并A/B 后 A所持有B的股票的價(jià)值的?
fair value是110w，那第二到第三年的這個(gè)+10w為什么是進(jìn)I/S表而不是進(jìn)OCI? revaluation原則是先抵消原賬戶(hù)然后按原則走即gain進(jìn)OCI loss進(jìn)I/S，我不懂為什么這個(gè)是進(jìn)入I/S，請(qǐng)解釋?zhuān)x謝。
inventory先減值4w，后來(lái)升值了6w，COGS不是應(yīng)該保持不變嗎（升值＞此前減值時(shí)，只升到原值）老師，為什么答案是B
成本1.5w ，拋出的話(huà)不應(yīng)該減36么
為什么第一問(wèn)總20乘以0.4=8W 這個(gè)
題目：一個(gè)公司以10W在3年前買(mǎi)了一個(gè)機(jī)器，預(yù)計(jì)使用年限為8年，殘值是10%，用直線(xiàn)折舊法。在第4年末測(cè)試減值，二手市場(chǎng)價(jià)格為2W和0.1W手續(xù)費(fèi)，預(yù)計(jì)未來(lái)機(jī)器產(chǎn)生的現(xiàn)金流為1.5w一年，如果折現(xiàn)率是10%，在IFRS下記錄多少減值？
年末的2000w 不應(yīng)該包括了年初的1000萬(wàn)了嗎？2000w 不是今年這一年的總資產(chǎn)了嗎？
老師您好， 這個(gè)是asset allocation的上午題 P20，我想問(wèn)一下這道題算portfolio的standard deviation為什么w1和w2等于1呢？謝謝
程寶問(wèn)答
