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財(cái)(cái)(cái)(cái)務(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)報(bào)(bào)表分析
原版書的課后題，Pooling法按BV記賬，為啥會比Fair value小呢？比如1000W買的設(shè)備，BV=1000W，折舊多年之后它的FV怎么會比1000還大？
怎么從題干中獲得3W已經(jīng)在OCI了？
retailmethod是什么？我記得當(dāng)時講的時候只有FIFO/LIFO/W.A.
revaluation這里的120w到100萬應(yīng)該先記oci吧？
原版書 p77 33-38都不會w
升值，那國際準(zhǔn)則不是也不允許高于歷史成本嗎。所以B不是gain是reverse。但C選項(xiàng)的400W錯在哪里。
如果只看合并后的報表，分析師怎么看得出來60w的minority-interest的占比是20%呢？
老師在強(qiáng)化課財(cái)報03節(jié)53頁的板書里，講到ifrs里revaluation , 和fair value方法，資產(chǎn)價格從100w變化到110w，變化的10w前者記到利潤表，后者直接計(jì)入OCI。但是我不理解，這個不算written up嗎，不是不允許嗎，為什么還要計(jì)入變化值嗎
Q101, I don’t know when DTL or DTA? I’m confused between option B and C
1、這個Case沒太讀懂。W的工作需求和其他人有沖突，當(dāng)W從網(wǎng)上知道一個建議后，用一些新的文章寫了個報告，認(rèn)為這個資產(chǎn)是“hot”的。是這個意思嗎？ 2、評論說讓W的這篇報告post出來就是公司的程序缺失？后面的沒看懂了
老師， 這里頭的W1, W2的權(quán)重是怎么算出來的，不知道322,999,860/489,974,360以及166,974,500/489,974,360是哪里來的？
請問老師，計(jì)算ratio of excess return to MCTR這個指標(biāo)里面沒有權(quán)重W這個變量啊，那么是如何通過調(diào)整各資產(chǎn)權(quán)重W，使得組合內(nèi)各資產(chǎn)的這個ratio彼此相等，實(shí)現(xiàn)最優(yōu)配置的？
久期有個限定,只能衡量整個曲線的平行移動parallel shift.,這里面所指的久期是指哪個公式有局限性?是Portfolio duration=w1D1+w2D2+...wnDn嗎?
1、首先，3000W價值的房子為啥可以抵消銀行1.6個億貸款？ 2、然后1.6億元資金買入這個價值3000W房子，1.6億元是另外拿錢買？
程寶問答
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