這里計(jì)算的原理是啥？
這里老師講到，看漲期權(quán)跟無風(fēng)險(xiǎn)利率成正比，這個(gè)怎么理解？
Q6，如果題目給出了average inflation為186，為什么不直接用125.23×1.86來重述呢？而是要用228/186來確定這個(gè)重述的倍數(shù)
Q5，在restated時(shí)，題目是直接用50000×1.25×1.22，這里為什么不使用“B/S項(xiàng)目×ending CPI÷beginning CPI”了呢？還是說此時(shí)beginning潛在的意思是1？
資產(chǎn)負(fù)債表中的累積折價(jià)、利潤表中的折舊費(fèi)用，在兩種方法下是如何折算的呢？
這里我沒明白的是，在會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中，子公司賣給母公司的存貨，是合并中的逆流交易，在合并法下，是需要抵消子公司的收入和母公司的存貨的，怎么會(huì)有更高的期末存貨呢？
251,000,000加上沒有行權(quán)的股數(shù)后，為啥要減去中間這個(gè)平均值，為啥中間這個(gè)平均值的計(jì)算里面沒有減去 44.8 million？
shortfall所帶來的gain和loss直接接入equiy在IFRS情況下，為啥會(huì)導(dǎo)致有效稅率降低呢？題中這個(gè)能計(jì)算說明一下降低了多少嗎？
為什么pooling法的歷史成本會(huì)導(dǎo)致Asset下降
老師說gross margin越低反而代表公司業(yè)績壓力越大，造假可能性越大；可是為什么它和其他指標(biāo)比如Sales是相反的，Sales越大代表造假可能性越大，畢竟感覺gross margin本身也可以造假把它弄高的吧？
我們在數(shù)量中我們學(xué)過自變量之間是不能highly correlated，感覺Accruals和其他自變量的相關(guān)性很強(qiáng)，比如receivable的DSR，還給這么高一個(gè)系數(shù)，這樣的模型不存在問題嗎？
第四題和第二題是不是有沖突，如果不管什么方法凈利潤都是一樣的，是不是第二題給什么條件不管是不是significance都是這么計(jì)算的？
老師 你好，第一題算20x2年的費(fèi)用，網(wǎng)課上不是講按授予日的公允價(jià)值在授予日到vesting date 進(jìn)行每年分?jǐn)?，B選項(xiàng)沒分?jǐn)偘?
這里是不是默認(rèn)就兩種方式，1.母公司使用美元，子公司使用本地貨幣 current rate；2. 母公司使用美元，子公司也使用美元 temporal rate。 那么假如，母公司美元，子公司在中國，使用歐元用什么方法呢？
會(huì)計(jì)強(qiáng)化P67，因?yàn)?，如果FC≠RC，那么需要用到current rate method，現(xiàn)在只說了FC=RC，那么只能得出不會(huì)用到current rate method。至于要不要用temporal method，我們是不知道的，因?yàn)長C和FC關(guān)系選項(xiàng)沒說，如果 LC＝FC，那么temporal method也是不需要的。 temporal method是LC≠FC時(shí)，用到的方法。
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