金程問(wèn)答
Q3，關(guān)于劃線處，表中歷史匯率確實(shí)是低的，但它用的是AUD/USD，代表美元升值，其實(shí)AUD是貶值的，如果進(jìn)一步理解，應(yīng)該說(shuō)“USD的歷史匯率更低，AUD的歷史匯率更高，導(dǎo)致時(shí)態(tài)法下的asset偏高”，這么理解有問(wèn)題嗎？
Q4，如果是資產(chǎn)負(fù)債表法計(jì)算accrual ratio，公式應(yīng)該怎么寫(xiě)，應(yīng)該怎么去理解？
對(duì)這里的Transaction2有疑問(wèn)。N這個(gè)子公司雖然從銀行處搞到的錢(qián)是NVK，和母公司用的貨幣一樣，但是N子公司借的時(shí)候用的是Bindiar francs，就是一個(gè)別的貨幣，這兩個(gè)之間不會(huì)產(chǎn)生匯率風(fēng)險(xiǎn)嗎？麻煩老師講解一下它的完整流程：1，用bindiar francs借款，產(chǎn)生了什么效果，怎么記賬，2，后來(lái)N子公司收到NVK，產(chǎn)生了什么效果，怎么記賬，3.它這些操作又和母公司有什么關(guān)系，怎么記賬。謝謝。
麻煩詳細(xì)解釋一下 employee exercise option and company exercise的差別和各自對(duì)cf和Equity科目和I/S科目的影響 太混亂了 謝謝
第一題，為什么授予員工期權(quán)是expense，是因?yàn)槊赓M(fèi)授予員工的，但是option有價(jià)值，所以變相地相當(dāng)于記一筆費(fèi)用在i/s上嗎？
這里exposure不是應(yīng)該看temporal method的exposure是monetary那應(yīng)該是減少monetary 增加non monetary不是b嗎
這里的攤銷(xiāo)會(huì)不會(huì)有在OCI里面有一個(gè)累積攤銷(xiāo)的科目么？
最后一題怎么判斷SPE是受到控制的？在題目里沒(méi)有說(shuō)明
第一題想請(qǐng)教下，難道解題思路不是expected return是PA的，怎么調(diào)整，都不會(huì)影響PBO嗎？為啥答案解析是expected return在I/S里，但是pension obligation在B/S里，所以不影響？所以如果在I/S里的項(xiàng)目，就會(huì)受到影響？這題可以詳細(xì)講下嗎？謝謝~
從這段話 哪里得出了杠桿率下降的結(jié)論的？
theta在衍生強(qiáng)化版講的是passage of time，講的是已經(jīng)過(guò)去的時(shí)間啊，怎么感覺(jué)和這里不一樣呢
會(huì)計(jì)第二章，Q17，請(qǐng)老師講解一下，謝謝
這個(gè)公式，基礎(chǔ)課件哪里提到了？
這些英文字母 全稱(chēng)是啥？
兩種核算方式，對(duì)浮盈浮虧有啥不同，麻煩介紹一下
程寶問(wèn)答
