老師說期權授予日之后的 option fair value 變化不會對 財報造成影響，那么那些希臘字母的變大變小，是在什么時候影響NI的變大變小的呢？
第二問，temporal method的exposure是越低exposure越大嗎？b選項增加了monetary liability exposure不是更小了嗎？這樣不是exposure reduce了？怎么理解exposure
老師，麻煩給講一下去年考綱下在這個題目里面出的3 4兩個題，謝謝！
基礎班里說期權執(zhí)行的時候，費用上升，稅下降會增加cfo，這里第四題為什么是增加CFF
還是不明白transaction 2 那子公司的debt 用local currency借 那合并時候 也會有exposure啊 因為debt 算是monetary兩個方法都有exposure啊
這個翻譯成對方科目？ 直譯是抵消分錄吧？
這科目翻譯成中文是啥？
為什么要用9,822 + 1,930？，9822里不是含有1930嗎，那不應該減去嗎？
為什么pooling法的歷史成本會導致Asset下降
怎么一會兒expense要考慮forfeiture一會兒不考慮的，這里算tax又不考慮了
第五題，表1中，Crenland inflation不是很嚴重嗎？為什么不用restate
第六題，SPE和母公司合并報表是100%合并嗎？SPE的revenue、liability之類的是不是也都要合并？
這個是指退休那一年，比如60歲這一年 年度的工資的1% 的概念？
會計，multinational operations第24題，請老師講解一下，謝謝
第2題表格里面2019年的數據，217+108+135=460，給出的total capital卻是450，是否有誤？另外，答案關于additional tier 1 capital的change -2.2%怎么算出來的？
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