老師，為什么文字解析寫的是和老師寫的相反的，是用Contribution-deltaFunded Status? 哪個(gè)是對(duì)的？
第2題, BALANCE SHEET EXPOSURE 是指 MA-ML, 不是應(yīng)該MA大,ML小, EXPOSURE才大嗎? 題目說如何減少EXPOSURE, 答案A是提高M(jìn)A,不是應(yīng)該EXPOSURE增加嗎?
第一問，F(xiàn)CPL，后面長(zhǎng)成了56，也就是B/S上變成了56，然后6塊計(jì)入PL？然后FVOCI跌了6塊，B/S上改成74，然后OCI再扣6塊嗎？這樣的話，不相當(dāng)于B/S不相當(dāng)于扣了兩次了嗎？
請(qǐng)問這里第二題的折舊費(fèi)用不應(yīng)該用平均匯率來折算嗎？和PP&E一樣
老師，這里紅筆寫的公式到底是個(gè)啥意思？它是指做restatement嗎？restatement就是紅筆寫的這個(gè)公式的意思嗎？
為啥cf approch中的分子不減去CFF呀 之前好像記得老師講過，不太記得了...
本CASE中一開始就提到母公司W(wǎng)MC在米國(guó)因此財(cái)報(bào)編制采用的US GAAP，而它的子公司印度公司惡性通脹下可以采用IFRS？這個(gè)restate不是應(yīng)該在與母公司并表才體現(xiàn)？
最后除以27年的時(shí)候，用的是站在退休時(shí)間節(jié)點(diǎn)求出來的PV總值對(duì)吧？為什么不需要再折現(xiàn)到當(dāng)下這個(gè)時(shí)間節(jié)點(diǎn)再除以27呢？
第一題是不是默認(rèn)為Temporal method，然后transaction exposure就是找是否有形成monetary的科目
這里IFRS不也是先identify再算loss么，為啥說是ONE STEP approach？
老師，這里發(fā)放看漲期權(quán)是在stock price上升之后對(duì)吧？否則已經(jīng)發(fā)完了，股價(jià)上升，對(duì)已經(jīng)發(fā)完了的看漲期權(quán)價(jià)格應(yīng)該沒有影響吧？還是說這個(gè)情形下看漲期權(quán)還沒發(fā)，只是約定了要發(fā)？
第二小問的A和C如何區(qū)分？
mean reversion是不是一個(gè)點(diǎn)離mean越遠(yuǎn)且比mean越小越好 因?yàn)檫@樣未來就漲的多
interest income為什么不用expected rate of return on plan asset？
第五題里，月度通脹率表示的，難道不用除以12嗎？
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