金程問(wèn)答
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財(cái)(cái)(cái)(cái)(cái)務(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)報(bào)(bào)(bào)(bào)(bào)表分析
為什么美聯(lián)儲(chǔ)加息會(huì)增加美國(guó)政府40w億的利息支出，美國(guó)國(guó)債coupon rate是浮動(dòng)利率？加息不是債券現(xiàn)值下降，對(duì)債權(quán)人不利才對(duì)啊，不理解，謝謝
有序列相關(guān)問(wèn)題不是用Hanson或者N-W方法去修正嗎？為什么說(shuō)有序列相關(guān)的話(huà)用AR模型更好？ 另外，存在自相關(guān)的話(huà)一般不都是將AR(1)擴(kuò)展成AR(2)嗎？
2019年mock的下午題的16小題，這里的答案有點(diǎn)問(wèn)題吧，如果是用deduction method，那么w國(guó)的稅率怎么能是0.5%?實(shí)際稅率應(yīng)該是20%+（1-20%)*25%吧？
講解Tax loss carry forward的時(shí)，老師舉了一個(gè)例子（圖二）。 圖二中，某企業(yè)第一年虧損100w，如果稅率是25%，第一年的DTA怎么算？ 老師課上沒(méi)講。謝謝！
老師，在計(jì)算股權(quán)融資成本的第二種定性方法中，將發(fā)行成本FC作為現(xiàn)金流出一次性從NPV中扣除，那么用計(jì)算器計(jì)算NPV時(shí)，CF0輸入的數(shù)值應(yīng)為-(期初投資I0+FC)，比如這道題對(duì)應(yīng)的CF0應(yīng)該輸-(40w+9000)，對(duì)吧？
吧?我想問(wèn)的是債券減值,債券為什么會(huì)減值呢?不是很懂.根據(jù)教程中說(shuō)的:當(dāng)前發(fā)了個(gè)債券 1000W, 自己是獨(dú)立賬戶(hù), 存了 300W 作為風(fēng)險(xiǎn)備用金. 如果這時(shí)候發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)了, 債券減值了, 就會(huì)從賬戶(hù)中拿出錢(qián)來(lái)補(bǔ)給你.
。 還有個(gè)問(wèn)題就是如果有殘值，和直線(xiàn)攤銷(xiāo)一樣吧，比如殘值20w，攤銷(xiāo)到后來(lái)25w，剩下攤銷(xiāo)就是5，而不能按照公式繼續(xù)了吧。
，即對(duì)于客戶(hù)，假如這個(gè)客戶(hù)總共在我這買(mǎi)了100w，那這種基金只能買(mǎi)1.75w，即倉(cāng)位限制。不知道對(duì)不對(duì)？3.他原文中的total portfolio的1.75% ，total portfolio的究竟指什么？投的總資金嗎？
老師講yield curve的風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，為了推斷組合久期=w1*d1 w2*d2的過(guò)程中，把零息債券的持有期=了債券久期，這個(gè)我理解，但是應(yīng)該是麥考利久期吧？與修整久期中的利率變動(dòng)%對(duì)價(jià)
在IFRS下商譽(yù)減值部分如果超過(guò)原G.W 則要按照比例分?jǐn)傊粮黜?xiàng) non-cash 資產(chǎn)中，關(guān)于這個(gè)規(guī)則，請(qǐng)問(wèn)是分?jǐn)傇谧庸镜?non-cash 資產(chǎn)后再重新合并報(bào)表？關(guān)于具體怎么分?jǐn)傄恢北容^糊涂，請(qǐng)老師詳細(xì)解答
請(qǐng)問(wèn)2016年Q8(A)中，為什么在將duration從6.05降到5.5的時(shí)候，portfolio的金額為75M，為什么不是題目中說(shuō)要調(diào)整的金額（即150W的25%）？請(qǐng)對(duì)比2014年Q9(A)異同，謝謝
老師，第7題中關(guān)于第二階段TV的計(jì)算，在2015這個(gè)時(shí)點(diǎn)的TV的計(jì)算，不應(yīng)該是用2016年的RI除以（1+r-w）嗎？為什么答案中用的還是2015年的RI？
麻煩老師o(^o^)o幫忙解答一下疑惑
程寶問(wèn)答
