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財(cái)(cái)(cái)(cái)(cái)務(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)報(bào)(bào)(bào)(bào)(bào)表分析
難道因為債務有稅盾就要debt *(1-t), 但是總的債務還是沒變。公司欠別人100w ,t=0.3, equity=100w, weight (debt)=70/(70+100),但是公司
這里比如1號債券面值為100W，我為它交了4W的保費，那如果這債券虧損了70%，我不是因為交了保費而得到70W的賠償么？難道賠償?shù)姆绞皆趕ingle name 和Index CDS里面不一樣？
組合管理第8節(jié)第69分-69分20秒，IR部分林老師說增加benchmark的weight可以增加active return，但根據(jù)公式w為portfolio return, Rb的weight 是1-w, IR公式的分子是w*Ra, 是否說反了。增加Rb是減小風險，而非增加return？謝謝
第3問，不可以做空會限制操作，是因為active_weights（w*）存在>100%的可能性對嗎？因為w*也可能是介于0～1之間的數(shù)字
請問例題中計算減值大小時為什么用的130W而不是140W，第二張圖中說差值是impliedfairvalue和carryingamount的差值啊
財報，原版書課后題，第22題。選項B，SPE并表后B/S上現(xiàn)金狀況。的確，一開始母公司出資，比如5w的cash成立SPE，把應收賣給SPE，但并表后，這5w的cash不是還要并回來的的嗎，所以最后cash還是平衡的，為什么選項B是不對的？
Case1沒能理解是具體違反了 I（C）中的哪個小點？感覺違反 I（B）更多一些
成本1.5w ，拋出的話不應該減36么
為什么第一問總20乘以0.4=8W 這個
視頻13分10秒處，講到B/S表中負債的C.S.C于I/S表中的C.S.C相互抵消，也就是如果當期產生了100的C.S.C，那么在B/S的L科目中記下+100，但是在I/S表中記-100最終歸入R/E才能抵消吧。
老師，請詳細通俗解析一下persistence factor（w），以及解析一下權益百題case 6第三題（如截圖）。我做該題的思路是w = 1 + g，既然w[0,1]要靠近1，那么g[-1,0
題目：一個公司以10W在3年前買了一個機器，預計使用年限為8年，殘值是10%，用直線折舊法。在第4年末測試減值，二手市場價格為2W和0.1W手續(xù)費，預計未來機器產生的現(xiàn)金流為1.5w一年，如果折現(xiàn)率是10%，在IFRS下記錄多少減值？
年末的2000w 不應該包括了年初的1000萬了嗎？2000w 不是今年這一年的總資產了嗎？
老師您好， 這個是asset allocation的上午題 P20，我想問一下這道題算portfolio的standard deviation為什么w1和w2等于1呢？謝謝
tax base不是指稅法口徑的折舊后的asset 860000嗎 為什么老師說是 （90w-86w）??30% 請老師解釋一下 tax base的概念
程寶問答
金程問答
