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財(cái)(cái)(cái)(cái)(cái)(cái)務(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)(wù)報(bào)(bào)(bào)(bào)(bào)表分析
關(guān)于IFRS的謹(jǐn)慎性原則，假設(shè)資產(chǎn)買回來(lái)100w, 當(dāng)資產(chǎn)價(jià)值先減值后上升，我記得做題的時(shí)候遇到過說revaluation的時(shí)候進(jìn)入OCI的金額部分不能超過資產(chǎn)原值(100w)的呢？
我想問一下圖片中的全概率公式，明明是非條件概率，為什么是在W1發(fā)生下A的概率，加上W2發(fā)生下A的概率，這個(gè)是條件概率。
計(jì)算第二階段的value的時(shí)候不是應(yīng)該用RIt *(1＋w)/(1＋r-w)嗎？ 為什么這里的RI2015沒有乘以（1＋70%），我聽老師講解的時(shí)候也是說要乘的呢
老師，after second payment的話為什么不再減掉一個(gè)10w再計(jì)算呢
8萬(wàn)-10w<0，怎么扣稅？稅務(wù)局難不成還倒貼？
請(qǐng)問這里的3W為什么記為unrealised gain?還請(qǐng)講解一下unrealised ，感謝
Q1的C選項(xiàng)還是沒聽明白，先計(jì)算FCFF再減去養(yǎng)老金凈負(fù)債等于equtiy value？ FCFF=NI+非付現(xiàn)費(fèi)用+INT(1-t)-W.C-F.C，C選項(xiàng)的remove掉INT是什么意思？放到公式里如何理解？
如果只看合并后的報(bào)表，分析師怎么看得出來(lái)60w的minority-interest的占比是20%呢？
這個(gè)案例應(yīng)該還違反了I（C）Misrepresentation?；蛟S還違反了I（B）Independence and objectivity ，應(yīng)為他是以交換“cash and stock compensation”
這個(gè)案例應(yīng)該還違反了I（C）Misrepresentation?；蛟S還違反了I（B）Independence and objectivity ，應(yīng)為他是以交換“cash and stock compensation”
講義第52頁(yè)，β(asset) = β(debt)W(debt) ＋ β(equity)W(equity)；因?yàn)棣?debt)=0，β(asset)=β(equity)W(equity)。W
計(jì)算wacc時(shí)候，債務(wù)的資本成本不應(yīng)該是計(jì)算現(xiàn)有所有債務(wù)嗎？為什么不是有兩年前2000W的9%和這次2000W的7%平均以后再乘（1-40%）？
未預(yù)期到的通脹為什么對(duì)lender不利，如果borrower借了100w要買一個(gè)房子，結(jié)果通脹了，那100w就買不到房子了，對(duì)borrower不是也不利嗎
這題答案是認(rèn)為2012到2014底當(dāng)成第一階段。那么，第二階段應(yīng)該是14年的RI乘以W 再除以1+R-W。計(jì)算出來(lái)不一樣啊
程寶問答
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