金程問(wèn)答
在美國(guó)準(zhǔn)則下，惡性通脹下，還是用temporal法，對(duì)吧？但是這種情況下，是子公司用的美元，還是母公司用的美元呢？
第一題是不是默認(rèn)為Temporal method，然后transaction exposure就是找是否有形成monetary的科目
這里不用減去dividend嗎？好像算investment增值似的，加net income再減去dividend
這里怎么看出它用來(lái)和interest income比較的是同一張bond的coupon呢？
做題的時(shí)候直接用tppc減去第三問(wèn)計(jì)算出來(lái)的period pension in i/s算出來(lái)pp in吧？
non-discretionary accruals和discretionary accruals是什么啊
這里講expect return和前面ifrs里interest income都帶負(fù)號(hào)是把整體都視為cost所以才加的嗎？不然這些收入不應(yīng)該是利潤(rùn)表里的正值？
這里purchase的ROA, ROE都較pooling低，解釋說(shuō)因?yàn)閍sset和equity base高，是因?yàn)橐话鉌V都比BV要高？
這里IFRS不也是先identify再算loss么，為啥說(shuō)是ONE STEP approach？
老師請(qǐng)看下我的筆記，我review的時(shí)候感到不理解我橙色筆畫的部分，這不是辛苦算來(lái)轉(zhuǎn)去的結(jié)果嗎，為什么還說(shuō)折算出來(lái)是的NI before translation G/L?(我的理解是它是after
老師，沒(méi)明白這里的restated value 是怎么計(jì)算得到的？
老師，老師講的美元理論上不會(huì)貶值可以理解，可是它和講義上的temporal method is adopted...這句話有什么關(guān)聯(lián)呀？完全沒(méi)有理解，temporal method不是把local currency轉(zhuǎn)換到functional currency時(shí)使用的方法嗎？這兩者有什么關(guān)系？麻煩老師講解一下。謝謝！
老師這里說(shuō)的年初和年末的平均的應(yīng)收賬款，是[（年初應(yīng)收賬款+年末應(yīng)收賬款）/2]的意思嗎？
老師，這里的equity在哪/怎么來(lái)的，我算的4624-2760-1050-672=142不對(duì)呢？
老師，US GAAP下的精算假設(shè)發(fā)生變化進(jìn)哪里？謝謝
程寶問(wèn)答
